Вклады в Испании в 2026 году: ставки банков, налог и лимит для россиян

Вклады в Испании в октябре 2026 года приносят около 2 % годовых: по данным ЕЦБ, новые вклады семей до года шли в августе под 2,01 %. Рекламные 2,5–3,1 % действуют на суммы до 50 000 €. Резидент платит с процентов 19–30 %, банк удерживает 19 %. Гражданину России без ВНЖ в ЕС банк не примет больше 100 000 €.

Эта статья — о том, где держать свободные евро в Испании: срочный вклад, доходный счёт, государственные Letras del Tesoro и облигации, фонды денежного рынка. Как выбрать банк и открыть счёт, разобрано в статье «Как открыть счёт в Испании», а счета и брокеры за пределами Испании — в статье «Счёт в иностранном банке». Здесь — ставки на 24 октября 2026 года, налог с процентов для резидента и нерезидента, гарантия вкладов и расчёт на суммах от 300 000 до 1 000 000 €.

Какие бывают вклады в Испании

В испанских банках два основных продукта для сбережений.

• Срочный вклад (depósito a plazo fijo). Деньги лежат фиксированный срок — 3, 6, 12 или 24 месяца — под ставку, известную заранее. Досрочное расторжение обычно возможно, но тогда ставка падает: у ING, например, за дни до расторжения начисляют 0,87 % TAE вместо 3 %.
• Доходный счёт (cuenta remunerada). Обычный счёт, на остаток которого банк начисляет проценты. Деньги доступны в любой день, но повышенная ставка обычно гарантирована лишь на несколько месяцев.

В условиях вклада стоят два числа. TIN (tipo de interés nominal) — номинальная ставка, по которой считают проценты. TAE (tasa anual equivalente) — годовая доходность с учётом того, как часто платят проценты; сравнивать вклады разных банков нужно по TAE. Срок, ставка и условия досрочного расторжения указаны в документе с условиями, который банк выдаёт до подписания.

Для крупного капитала важно: предложения с высокой ставкой обычно ограничены суммой — часто 50 000 € — и действуют для новых клиентов или «новых денег». На 500 000 € такая ставка покрывает десятую часть.

Ставки вкладов в Испании в октябре 2026 года

Ставки по вкладам идут вслед за ставкой Европейского центрального банка. ЕЦБ поднял ставку по депозитам с 2,00 до 2,25 % 17 июня 2026 года и до 2,50 % 16 сентября 2026 года (данные ЕЦБ). Средняя ставка по новым срочным вкладам семей в Испании на срок до года, по статистике ЕЦБ, росла вслед за ней: 1,87 % в мае, 1,93 % в июне, 2,02 % в июле и 2,01 % в августе 2026 года.

Ниже — условия с официальных страниц банков на 24 октября 2026 года. Это примеры рекламных предложений, а не рейтинг и не рекомендация: условия меняются часто, проверять их нужно в день открытия.

Рекламная ставка выше средней на 0,5–1,1 процентного пункта, но работает на ограниченную сумму и короткий срок. Letras на год дают сопоставимую доходность без ограничения суммы. Условия других банков, в том числе крупнейших, проверяйте на их сайтах и в документе с условиями вклада.

Разъяснения о вкладах, счетах и правах клиента публикует портал клиента банка Banco de España.

Налог на проценты по вкладу в Испании

Для налогового резидента Испании проценты по вкладу и по счёту — доход от капитала: в законе прямо названо вознаграждение по счетам «во всех финансовых организациях» (закон 35/2006 об IRPF, статья 25.2). Он идёт в базу сбережений (base del ahorro) — туда же, куда дивиденды и прибыль от продажи акций. Кто считается резидентом, разобрано в статье «Налоговый резидент Испании».

Испанский банк при выплате процентов сразу удерживает 19 % (регламент IRPF, королевский декрет 439/2007, статья 90.1). Это аванс, а не окончательный налог. В годовой декларации (modelo 100) проценты складываются с дивидендами и прибылью от продажи бумаг, налог считается по шкале, а удержанное вычитается. Если доходы от капитала больше 6 000 €, будет доплата.

В чатах переезжающих спрашивают про «необлагаемую сумму» процентов. Её нет: налог платится с первого евро. Есть порог подачи декларации: если доходы от капитала с удержанием не больше 1 600 € в год, а доходы по Letras — не больше 1 000 €, декларацию можно не подавать (статья 96.2 закона об IRPF). Есть другие доходы — подают, и проценты показывают в ней.

Вклады в банках за пределами Испании

Налоговый резидент Испании платит налог с процентов по вкладам в любой стране, в том числе в России, по той же шкале; иностранный банк испанский налог не удерживает. Если счета за рубежом в сумме больше 50 000 €, их нужно показать в информационной декларации — подробно в статье «Modelo 720 и 721». Налог, удержанный другой страной, засчитывается по правилам соглашения об избежании двойного налогообложения — для России см. «Двойное налогообложение Россия — Испания».

Режим Бекхэма

На режиме Бекхэма проценты испанского банка облагаются по той же шкале 19–30 % (статья 93.2.e закона об IRPF), а проценты по вкладам за рубежом в Испании не облагаются вовсе, и модель 720 человек на режиме не подаёт. На время режима испанский налог с процентов зависит от того, в какой стране банк; налог страны банка при этом считают отдельно.

Нерезидент Испании

Кто не стал налоговым резидентом, платит налог на доходы нерезидентов (IRNR, королевский законодательный декрет 5/2004):

• общая ставка на проценты — 19 % (статья 25.1.f);
• жители других стран ЕС и ЕЭЗ проценты не облагают вовсе (статья 14.1.c), если доход не идёт через офшор;
• проценты по счетам нерезидентов (cuentas de no residentes) освобождены для всех нерезидентов (статья 14.1.f) — банк попросит подтвердить статус нерезидента;
• доход от испанского государственного долга — Letras, бонов, облигаций — освобождён для любого нерезидента без постоянного представительства в Испании (статья 14.1.d).

Остальные налоги нерезидента — на жильё, аренду и продажу — собраны в статье «Налоги нерезидента в Испании».

Гарантия вкладов: 100 000 € на банк

Вклады в банках Испании защищает Фонд гарантии вкладов (Fondo de Garantía de Depósitos, FGD). При банкротстве банка он возвращает до 100 000 € на одного вкладчика (королевский декрет-закон 16/2011, статья 10.1). Детали — в королевском декрете 2606/1996:

• лимит считается на вкладчика в одном банке по всем его вкладам и счетам вместе, включая начисленные проценты (статья 7, пункты 1 и 4);
• общий счёт делится между владельцами — по договору, а если в договоре ничего нет, поровну; у супругов на общем счёте гарантия до 200 000 € (статья 7.5);
• выплата — в течение семи рабочих дней (статья 9.1);
• ценные бумаги, которые банк хранит для клиента, защищены отдельно, тоже до 100 000 € (статья 7 bis).

Есть исключение, полезное при сделках с недвижимостью. Деньги от продажи своего жилья, а также полученные в связи с браком, разводом, выходом на пенсию, увольнением, инвалидностью или смертью, защищены без лимита в течение трёх месяцев после зачисления (статья 10.1 декрета-закона 16/2011). Продали квартиру за 900 000 € — есть три месяца, чтобы разложить деньги по банкам или купить новое жильё.

FGD защищает вклады банков с испанской лицензией. Чем отличается гарантия у необанков с испанским IBAN, разобрано в статье «Как открыть счёт в Испании».

Гражданам России: лимит 100 000 € и что меняет ВНЖ

Для граждан России действует регламент Совета ЕС 833/2014 (редакция на 24 июля 2026 года). Он ограничивает именно вклады:

• банк в ЕС не принимает деньги от гражданина России или жителя России, если его депозиты в этом банке в сумме больше 100 000 € (статья 5b, пункт 1);
• лимит — сумма всех счетов клиента в одном банке в любой валюте, на банковскую лицензию (разъяснения Еврокомиссии, вопросы 11, 22 и 31);
• проценты, из-за которых сумма превысила бы лимит, банк не зачисляет (вопрос 26);
• на общем счёте двух граждан России может лежать до 200 000 € (вопрос 32).

Ограничения не касаются граждан стран ЕС, ЕЭЗ и Швейцарии и людей с временным или постоянным видом на жительство в этих странах (статья 5b, пункт 3). Испанский ВНЖ любого типа снимает лимит, как и виза D после регистрации в Испании (по разъяснениям Еврокомиссии). Запреты для карт и брокерских счетов разобраны в статье «Счёт в иностранном банке», переводы — в статье «Как перевести деньги из России в Испанию».

Без ВНЖ закрыты и альтернативы вкладу. Статья 5f запрещает продавать гражданину России ценные бумаги в евро, выпущенные после 12 апреля 2022 года, и паи фондов, вложенных в такие бумаги. Letras del Tesoro выпускают на срок не больше 12 месяцев, поэтому все Letras в обращении выпущены после этой даты, и банк их гражданину России без ВНЖ не продаст. С ВНЖ Испании запрет не действует (статья 5f, пункт 2).

Letras del Tesoro и облигации Испании

Letras del Tesoro — краткосрочные долговые бумаги Испании на 3, 6, 9 и 12 месяцев. Процентов по ним не платят: Letra номиналом 1 000 € покупают дешевле, а при погашении получают 1 000 €; разница и есть доход (Tesoro Público). Минимальная заявка — 1 000 €, дальше суммы кратны 1 000 €. Бумаги размещают на аукционах; результаты октября 2026 года:

Более длинный долг — bonos и obligaciones del Estado — платит купон раз в год. На последних аукционах доходность бонов на 5 лет составила 3,482 %, облигаций на 10 лет — 4,176 % (Tesoro Público на 24.10.2026).

Купить Letras можно двумя путями. Резидент Испании открывает cuenta directa в Banco de España и подаёт заявку через сайт Tesoro с электронной подписью или в отделении по записи; комиссий нет. Нерезидент покупает только через банк или брокера — так прямо отвечает Tesoro Público. Банк может брать комиссию за покупку и хранение — её стоит уточнить в тарифах и вычесть из доходности.

Налог для резидента — та же база сбережений 19–30 %, доход возникает в момент погашения или продажи. Банк с Letras налог не удерживает (статья 75.3 регламента IRPF), поэтому всю сумму платят в декларации за год погашения. Нерезидент налога с испанского государственного долга не платит (статья 14.1.d закона о налоге на доходы нерезидентов). Гарантия FGD на Letras не распространяется: должник по ним — само государство.

Фонды денежного рынка

Фонд денежного рынка (fondo monetario) вкладывает в краткосрочные бумаги и вклады, его доходность зависит от ставок денежного рынка, не гарантирована и уменьшается на комиссию управляющей компании. Налог платят не каждый год, а при погашении паёв — с прибыли, по шкале базы сбережений; управляющая компания удерживает 19 % (статья 75.1.d регламента IRPF). Перевод денег из одного фонда в другой (traspaso) налога не вызывает (статья 94 закона об IRPF), на ETF это правило не распространяется. Подробнее об этом и о других доходах от капитала — в статье «Налоги в Испании для богатых».

Пример: 300 000 и 1 000 000 € на вкладах и в Letras

Вклады и Letras — на имя одного налогового резидента Испании, других доходов от капитала за год у него нет. Для расчёта берём среднюю ставку по новым вкладам 2,01 % и Letras на 12 месяцев по средней цене аукциона 6 октября 2026 года — 970,57 € за Letra номиналом 1 000 €. Рекламные ставки не берём: на такие суммы они почти не распространяются.

1. 300 000 € на вкладах. Проценты: 300 000 × 2,01 % = 6 030 €. Налог: 6 000 × 19 % + 30 × 21 % = 1 140 + 6,30 = 1 146,30 €. Банк уже удержал 6 030 × 19 % = 1 145,70 €, в декларации доплата 0,60 €. На руки — 4 883,70 €.
2. 1 000 000 € на вкладах. Проценты: 20 100 €. Налог: 1 140 + 14 100 × 21 % = 1 140 + 2 961 = 4 101 €. Удержано 3 819 €, доплата 282 €. На руки — 15 999 €.
3. 1 000 Letras на 12 месяцев. Покупка: 1 000 × 970,57 = 970 570 €. При погашении 8 октября 2027 года — 1 000 000 €, доход 29 430 €, или 3,03 % на вложенные деньги. Налог: 1 140 + 23 430 × 21 % = 1 140 + 4 920,30 = 6 060,30 €; удержания нет, вся сумма платится в декларации за 2027 год. На руки — 23 369,70 €.
4. Пополам: 500 000 € на вкладах и 500 Letras. Проценты 10 050 € плюс доход по Letras 1 000 × 500 − 485 285 = 14 715 €, всего 24 765 €. Налог: 1 140 + 18 765 × 21 % = 1 140 + 3 940,65 = 5 080,65 €, или 20,5 % дохода. Банк удержит 1 909,50 €, доплата в декларации — 3 171,15 €. На руки — 19 684,35 €. В расчёте условно считаем, что оба дохода приходятся на один год.

Из 1 000 000 € в одном банке FGD защищает только 100 000 €: для полной гарантии нужно десять банков на одного владельца или пять — при общих счетах супругов. Члену семьи — гражданину России без ВНЖ в ЕС в каждом банке можно держать не больше 100 000 €, а Letras ему не продадут.

Вклады и налог на имущество, наследство

Вклады входят в базу налога на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio). Их считают по остатку на 31 декабря, а если средний остаток за IV квартал был больше — по среднему (закон 19/1991, статья 12). Снять деньги в последние дни декабря не поможет: в базу пойдёт средний остаток за квартал. Исключение — деньги, потраченные на покупку имущества или погашение долга: их из среднего остатка исключают, а купленное имущество входит в базу само. Будет ли налог к уплате, зависит от всего имущества и региона — пороги и льготы автономий разобраны в статье «Налоги в Испании для богатых», общий обзор — в статье «Налоги в Испании».

Деньги на вкладе переходят наследникам вместе с остальным имуществом и облагаются налогом на наследство. Льготы регионов и правила для нерезидентов — в статье «Налог на наследство и дарение в Испании». Если капитал держат через компанию, вклады компании облагаются иначе — см. «Холдинг в Испании».

Что сделать до переезда и после

1. До ВНЖ. Гражданину России в банке ЕС — не больше 100 000 € на банк; деньги к покупке жилья переводят частями к сделке или после получения ВНЖ. Letras и паи новых фондов без ВНЖ не продадут.
2. Год переезда. Резидентство определяется за календарный год: проценты за год, в котором вы стали резидентом, облагаются в Испании. Сроки вкладов в других странах стоит сверить с датой переезда.
3. После ВНЖ. Санкционный лимит снимается, но банк проверит источник денег.
4. Перед Россией. Если за год вы провели за рубежом больше 183 дней, уведомлять ФНС о счетах в Испании и сдавать отчёт о движении средств не нужно (173-ФЗ, статья 12, часть 8).
5. Каждый год. Проценты — в modelo 100, счета за рубежом больше 50 000 € — в модели 720.

Если капитал больше миллиона и часть его в банках разных стран, порядок действий до и после переезда лучше разобрать на консультации до первого перевода: от этого зависят и санкционные лимиты, и налог с процентов в первый год резидентства.

Частые вопросы

Какие проценты по вкладам в Испании в 2026 году?

В среднем около 2 % годовых: новые вклады семей до года в августе 2026 года шли под 2,01 % (ЕЦБ). Рекламные предложения на 24 октября 2026 года — 2,55–3,10 % TAE, обычно до 50 000 € и для новых клиентов. Letras на 12 месяцев 6 октября 2026 года дали 2,999 %.

Нужно ли платить налог с процентов, если банк уже удержал 19 %?

Удержанные 19 % — аванс. В декларации доходы от капитала облагаются по шкале 19–30 %, удержанное вычитается; если они больше 6 000 € за год, будет доплата. Без декларации можно обойтись, только если таких доходов не больше 1 600 € и других доходов нет.

Нужно ли декларировать в Испании проценты по вкладу в России?

Да, если вы налоговый резидент Испании. Проценты по вкладам в любой стране облагаются в Испании по шкале 19–30 %, а российский или другой иностранный банк испанский налог не удерживает. Если счета за рубежом в сумме больше 50 000 €, их нужно показать и в модели 720.

Снимается ли лимит 100 000 € для россиян после получения ВНЖ Испании?

Да. Регламент ЕС 833/2014 не применяет лимит к людям с временным или постоянным видом на жительство в стране ЕС, ЕЭЗ или Швейцарии (статья 5b, пункт 3). Подходит ВНЖ Испании любого типа, а по разъяснениям Еврокомиссии — и виза D после регистрации в Испании. Проверку происхождения денег банк всё равно проведёт.

Сколько денег гарантирует государство, если банк обанкротится?

Фонд гарантии вкладов возвращает до 100 000 € на вкладчика в одном банке, вместе с начисленными процентами, в течение семи рабочих дней. Общий счёт делится между владельцами. Деньги от продажи своего жилья защищены без лимита три месяца после зачисления.

Как облагаются вклады на режиме Бекхэма?

Проценты испанского банка — по шкале 19–30 %, как у обычного резидента. Проценты по вкладам за рубежом в Испании не облагаются, и модель 720 на режиме не подают. Налог в стране банка при этом может быть.

Может ли нерезидент купить Letras del Tesoro и платит ли он налог?

Может, но только через банк или брокера: напрямую в Banco de España покупают только резиденты Испании. Доход нерезидента по испанскому государственному долгу освобождён от налога. Гражданину России без ВНЖ в ЕС, ЕЭЗ или Швейцарии банк Letras не продаст из-за санкций ЕС.

Главное о вкладах в Испании

• Средняя ставка по новым вкладам — около 2 % (2,01 % в августе 2026 года); рекламные 2,5–3,1 % — на суммы до 50 000 €.
• Letras на 12 месяцев дали 2,999 % (6 октября 2026 года) без ограничения суммы; налог платят в декларации.
• Резидент платит с процентов 19–30 %, банк удерживает 19 %; иностранные вклады облагаются так же.
• Нерезидент из ЕС налога с процентов не платит; нерезидент вне ЕС — 19 %, кроме счёта нерезидента и государственного долга.
• Гарантия FGD — 100 000 € на вкладчика в банке; крупную сумму раскладывают по нескольким банкам.
• Гражданину России без ВНЖ в ЕС — не больше 100 000 € депозитов на банк и без Letras; ВНЖ Испании эти ограничения снимает.