Переезд из Германии в Испанию в 2026 году: ВНЖ, налоги и капитал

Из Германии в Испанию переезжают по-разному. Гражданину Германии или другой страны ЕС хватает паспорта и регистрации. У гражданина третьей страны с немецким ВНЖ есть три коротких пути, которых нет у тех, кто едет, например, из России. Для обеспеченной семьи сложнее всего не документы, а налоги: Германия облагает сам выезд владельцев долей в компаниях, а Испания встречает налогом на имущество, которого в Германии не взимают с 1997 года.

Гражданин Германии или ЕС: регистрация вместо визы

Гражданин Германии въезжает свободно и в течение трёх месяцев встаёт на учёт в службе по делам иностранцев или в полиции. Сертификат гражданина ЕС выдают сразу. Если вы не работаете в Испании, нужно показать достаточные средства и медицинскую страховку на все риски (RD 240/2007, ст. 7). Супруг и дети из третьих стран получают право на проживание вместе с вами. Как выглядит документ, разобрано в статье о NIE verde.

Немцев в Испании на 1 января 2025 года — 131 830 человек, и их число растёт каждый год (INE). Больше всего на Балеарских островах — 22 632, затем провинции Барселона, Санта-Крус-де-Тенерифе, Аликанте, Лас-Пальмас и Малага. Как устроена жизнь на главном «немецком» острове, разобрано в статье о переезде на Майорку.

ВНЖ Германии: три коротких пути

Германия в Шенгене, и немецкий ВНЖ вместе с паспортом даёт право находиться в Испании до 90 дней в любые 180 (Шенгенская конвенция, ст. 21). Для постоянного переезда этого мало, но у держателя немецкого ВНЖ есть три пути покороче обычной визы.

1. ВНЖ цифрового кочевника изнутри Испании. Закон разрешает подать на него тем, кто находится в Испании законно (Ley 14/2013, ст. 74 quinquies). Пребывание по немецкому ВНЖ в пределах 90 дней законно, поэтому заявление можно подать в отделе крупных компаний UGE, не возвращаясь в Германию. Разрешение — до трёх лет, решение — за 20 дней, пошлина 790-038. UGE отдельно такой случай не разъясняла: это вывод из текста закона. Условия — в статье о ВНЖ цифрового кочевника.
2. Долгосрочный резидент ЕС. Если у вас немецкий статус Daueraufenthalt-EU, виза не нужна. Заявление подают в испанское консульство в Германии ещё до переезда или в службу по делам иностранцев в Испании — не позже трёх месяцев после въезда. Ответ — за два месяца, молчание означает отказ. Испания даёт сразу долгосрочное, а не временное проживание, карта иностранца — на пять лет (RD 1155/2024, ст. 179–180).
3. Голубая карта ЕС. После 12 месяцев в Германии с голубой картой можно переехать в Испанию на высококвалифицированную работу. Испанскую карту нужно запросить не позже месяца после въезда, а работать можно с момента подачи полного заявления (Ley 14/2013, ст. 71 bis; Директива 2021/1883, ст. 21). Нужен контракт или твёрдое предложение минимум на шесть месяцев. Подробнее — в статье о голубой карте.

Если ни один путь не подходит, остаётся национальная виза. Её подают лично в испанском консульстве по месту жительства: секция посольства в Берлине и генеральные консульства в Гамбурге, Дюссельдорфе, Франкфурте, Штутгарте и Мюнхене, у каждого свои федеральные земли (список консульств).

Основания для тех, кто живёт на капитал

Золотой визы больше нет: с 3 апреля 2025 года отменены все её варианты (Ley Orgánica 1/2025). Что осталось инвесторам, разобрано в статье о ВНЖ за инвестиции.

Пример. Семья из трёх человек с российскими паспортами и немецким ВНЖ живёт на доход от портфеля. Для визы без права на работу ей нужно показать 3 600 € в месяц, то есть 43 200 € в год (генконсульство во Франкфурте). Если у главы семьи есть статус долгосрочного резидента ЕС, визы не нужно вовсе: те же средства и страховку показывают в заявлении о переезде. Требования к полису — в статье о медицинской страховке.

Налог на выезд: Германия облагает долю, которую вы не продавали

Самый дорогой сюрприз для владельцев бизнеса. Если вы прожили в Германии как налоговый резидент не меньше семи лет из последних двенадцати и за последние пять лет владели долей от 1% в капитальной компании — GmbH, AG, в том числе иностранной, — отъезд приравнивается к продаже этой доли по рыночной стоимости (§6 AStG; §17 EStG). Налог начисляют с прироста, хотя денег от продажи нет.

• Рассрочка, но не отсрочка. С 2022 года бессрочной отсрочки для переезда в страну ЕС больше нет. Налог можно заплатить семью равными годовыми платежами без процентов, как правило под обеспечение.
• Подарок тоже считается. Передача доли в дар ребёнку, который уже живёт в Испании, запускает тот же налог.
• Возврат отменяет налог. Если вернуться в Германию в течение семи лет и за это время не продавать доли и не выплачивать крупных дивидендов, налог отпадает. Срок можно продлить ещё на пять лет.
• Каждый год — уведомление в Finanzamt, иначе вся сумма становится к уплате сразу.

Второе право Германии даёт соглашение. Если вы прожили в Германии пять лет и больше и продали акции в течение пяти лет после отъезда, Германия может обложить прирост, накопленный за годы жизни там (соглашение Испания — Германия, ст. 13.7). Отсюда правило: планировать продажу долей и реструктуризацию нужно до выезда, а не после.

Что ещё остаётся за Германией после отъезда

• Налог на наследство и дарение. Гражданин Германии остаётся под ним ещё пять лет после отъезда (§2 ErbStG). Соглашение Испания — Германия налог на наследство не покрывает, поэтому наследство и подарки в эти годы считают по двум системам. Испанская сторона разобрана в статье о налоге на наследство в Испании.
• Расширенная ограниченная налоговая обязанность. Касается только граждан Германии, если новая страна облагает доход заметно ниже немецкого и в Германии остались существенные интересы — доли, доходы, активы. Действует десять лет после отъезда (§2 AStG). Обычные испанские ставки под это условие, как правило, не попадают. Остаётся ли в зоне риска режим Бекхэма как льготное налогообложение, закон прямо не отвечает — это считают до переезда.
• Снятие с учёта (Abmeldung). Не позже двух недель после отъезда и не раньше чем за неделю до него (§17 BMG). Сама по себе выписка налоговую обязанность не прекращает: для налоговой решает, где у вас жильё и где вы обычно живёте.

Испания: резидентство с 1 января и налог на имущество

Испания считает вас налоговым резидентом, если вы провели в стране больше 183 дней за календарный год или здесь центр ваших экономических интересов. Если в Испании живут супруг и несовершеннолетние дети, резидентом считают и вас (LIRPF, ст. 9). Налоговый период — календарный год целиком: семья, переехавшая летом, обычно становится резидентом за весь год. Если обе страны считают вас своим, спор решает соглашение: постоянное жильё, центр жизненных интересов, место обычного проживания, гражданство. Подробнее — в статье о налоговом резидентстве.

Главное отличие от Германии — налог на имущество. Резидент Испании платит его со всех активов, где бы они ни находились (закон 19/1991, ст. 5). Если регион не установил свой минимум, база уменьшается на 700 000 €, основное жильё освобождено до 300 000 €. С чистого имущества больше 3 000 000 € действует ещё и налог на крупные состояния — 1,7%, 2,1% и 3,5%, продлённый без конечной даты (Ley 38/2022). Регионы сильно различаются, поэтому выбор между Мадридом, Балеарами и Валенсией — это налоговое решение.

Счета, ценные бумаги и недвижимость в Германии больше 50 000 € в любой группе нужно показать в модели 720 до 31 марта следующего года (RD 1065/2007). Подробнее — в статье о моделях 720 и 721.

Соглашение Испания — Германия: дивиденды, проценты, режим Бекхэма

Соглашение подписано в Мадриде 3 февраля 2011 года и действует с 18 октября 2012 года (BOE-A-2012-10212). Для резидента Испании:

• Дивиденды немецкой компании облагаются в Испании. Германия вправе удержать до 15%, испанский налог уменьшается на удержанное.
• Проценты облагаются только в стране, где вы живёте.
• Продажа акций — в стране продавца, с двумя исключениями: компании, которые больше чем наполовину состоят из недвижимости, и правило пяти лет после отъезда (ст. 13.7).
• Недвижимость в Германии облагается там, где находится, и по доходу, и по налогу на имущество.

Режим Бекхэма позволяет платить 24% с доходов до 600 000 € и 47% выше, в год переезда и ещё пять лет, при условии что вы не были резидентом Испании пять лет до этого (LIRPF, ст. 93). Иностранные доходы, кроме зарплаты и предпринимательского дохода, в Испании не облагаются, налог на имущество платится только с испанских активов. Но у Германии есть оговорка: тот, кто выбрал режим Бекхэма, не может пользоваться статьями 4 и 6–21 соглашения, то есть его защитой по резидентству, дивидендам, пенсиям и прочим доходам (протокол, пункт II). Выгодно ли это именно вам, считают на цифрах: условия — в статье о законе Бекхэма.

Пенсионеры: немецкая пенсия, медицина и стаж

• Пенсия Deutsche Rentenversicherung в страну ЕС выплачивается без изменений. О переезде нужно сообщить в пенсионную службу Deutsche Post не позже чем за два месяца (Deutsche Rentenversicherung).
• Налог на пенсию. Государственная пенсия облагается в Испании. Если она начала выплачиваться с 2015 года, соглашение разрешает Германии удерживать до 5%, а для пенсий, назначенных с 2030 года, — до 10%. Удержанное засчитывается в Испании. Пенсии немецких чиновников облагаются только в Германии, если пенсионер не гражданин Испании (соглашение, ст. 17 и 18).
• Медицина — в испанской системе за счёт Германии, по форме S1. Немецкий стаж засчитывается в Испании (Регламент 883/2004, ст. 6 и 24). Сколько составит испанская пенсия, разобрано в статье о пенсии в Испании.

Семья, Kindergeld и водительские права

• Kindergeld прекращается, если переехала вся семья и в Германии никто из родителей не работает и не остаётся налоговым резидентом (§62 EStG). Если один из родителей продолжает работать в Германии, пособие может сохраниться по правилам координации ЕС.
• Немецкие права действуют в Испании, обмен добровольный (DGT). Старые бессрочные права нужно обновить через два года жизни в Испании. Права, выданные с 19 января 2013 года, действуют 15 лет и под это правило не попадают (§24a FeV). Подробнее — в статье о правах в Испании.

План переезда для обеспеченной семьи

1. За 12 месяцев. Посчитать налог на выезд по долям, решить судьбу компаний, продажи и дивидендов; проверить, доступен ли режим Бекхэма и выгоден ли он с учётом протокола к соглашению.
2. За 3–6 месяцев. Выбрать путь: регистрация гражданина ЕС, ВНЖ кочевника, долгосрочный резидент ЕС, голубая карта или виза. Собрать справки о несудимости, выписки, полис.
3. При выезде. Abmeldung в срок, уведомить пенсионную службу и Familienkasse, оформить S1, если вы пенсионер.
4. Первый год в Испании. Регистрация или карта иностранца, заявление о режиме Бекхэма в срок, первая декларация по подоходному налогу, модель 720 до 31 марта следующего года.

Все основания ВНЖ — в статье о ВНЖ Испании, переезд с детьми — в статье о воссоединении семьи, через пять лет — ПМЖ. Похожий разбор для тех, кто уезжает с Кипра, — в статье о переезде с Кипра в Испанию.

Читайте также

Переезд с Кипра в Испанию в 2026 году: ВНЖ, налоги и капитал

21.09.2026

Частые вопросы

Нужна ли виза гражданину Германии для переезда в Испанию?

Нет. Гражданин Германии въезжает свободно и в течение трёх месяцев получает сертификат гражданина ЕС. Если он не работает, нужны достаточные средства и медицинская страховка.

Можно ли переехать в Испанию по немецкому ВНЖ?

По немецкому ВНЖ можно находиться в Испании до 90 дней в любые 180. Для переезда нужен испанский статус: ВНЖ кочевника, который можно запросить изнутри Испании, переезд долгосрочного резидента ЕС, испанская голубая карта или национальная виза.

Что такое налог на выезд из Германии?

Если вы прожили в Германии семь лет из последних двенадцати и владеете долей от 1% в капитальной компании, отъезд приравнивается к продаже доли по рыночной стоимости. Налог можно разбить на семь годовых платежей без процентов, обычно под обеспечение.

Где платить налог с немецкой пенсии?

В Испании. Если пенсия начала выплачиваться с 2015 года, соглашение разрешает Германии удерживать до 5%, и эта сумма засчитывается в Испании. Пенсии немецких чиновников облагаются только в Германии.

Есть ли в Испании налог на имущество?

Да, в отличие от Германии. Резидент платит его со всех активов в мире, обычно после вычета 700 000 € и до 300 000 € на основное жильё. С имущества больше 3 000 000 € действует ещё налог на крупные состояния.

Работает ли соглашение об избежании двойного налогообложения на режиме Бекхэма?

Большей частью нет. По протоколу к соглашению Испания — Германия тот, кто выбрал режим Бекхэма, не может пользоваться статьями 4 и 6–21, в том числе по дивидендам и пенсиям.

Нужно ли менять немецкие права на испанские?

Нет, обмен добровольный. Старые бессрочные права нужно обновить через два года жизни в Испании, а права, выданные с 2013 года на 15 лет, действуют до конца срока.

Источники

• RD 240/2007; Шенгенская конвенция, ст. 21; Ley 14/2013, ст. 71 bis и 74 quinquies; RD 1155/2024, ст. 62, 179–181; Директива (ЕС) 2021/1883
• Консульства Испании в Германии; генконсульство во Франкфурте: виза без права на работу; Ley Orgánica 1/2025
• §6 AStG; §2 AStG; §17 EStG; §2 ErbStG; §17 BMG; §62 EStG; §24a FeV
• Соглашение Испания — Германия об избежании двойного налогообложения; LIRPF, ст. 9 и 93; Ley 19/1991; Ley 38/2022; RD 1065/2007
• Регламент 883/2004; Deutsche Rentenversicherung: переезд пенсионера; DGT: права ЕС в Испании; INE: население по гражданству