Autonomo в Испании: кто это и как стать самозанятым в 2026 году

Autónomo — это статус самозанятого в Испании: человек работает на себя, сам выставляет счета клиентам, платит взносы в соцстрах (RETA) и налог на доходы с прибыли. По-русски его часто называют «автономо» или «аутономо», а по смыслу он ближе всего к российскому ИП. Стать autónomo может совершеннолетний, у которого есть право работать на себя в Испании: гражданин ЕС с NIE verde или иностранец с ВНЖ, разрешающим самозанятость. Вида на жительство сам статус не даёт: из-за рубежа переезжают по ВНЖ для работы на себя и уже в Испании встают на учёт. Регистрация — шесть шагов: NIE, налоговая регистрация по форме 036, постановка в соцстрах RETA, цифровой сертификат, счёт в банке и, если деятельность требует, лицензии. Сами регистрации занимают дни. Разбор по полям форм — в пошаговой инструкции, как зарегистрироваться autónomo. Большую часть общения с налоговой и реестрами в Испании ведёт не сам предприниматель, а посредник: кто это и чем занимается — в разборе о роли хестора. Если вы приходите в autónomo из российского ИП, сначала решите, что делать со старым: держать, закрыть или перенести.

Кто может стать autónomo

• Возраст — от 18 лет.
• Работа на себя на постоянной основе, без подчинения работодателю: вы сами решаете, когда и как работать, и отвечаете за результат перед клиентом.
• Право на самозанятость. Граждане ЕС, ЕЭЗ и Швейцарии регистрируются с NIE verde. Иностранцу нужен ВНЖ, который разрешает работать на себя: например, ВНЖ для работы на себя, ВНЖ по оседлости, карта члена семьи гражданина ЕС или долгосрочное проживание. Не всякая карта это право даёт — что разрешает каждый вид, разобрано в обзоре ВНЖ Испании.

Если вы ещё за границей, порядок другой: сначала получают ВНЖ для работы на себя с бизнес-планом и подтверждением средств, и только после въезда регистрируются как autónomo. Этот путь описан в статье о cuenta propia. Формально процедура несложная, но ошибки в кодах деятельности и датах постановки на учёт всплывают уже на первой декларации. Чтобы не переделывать, эту часть можно передать на постановку на учёт как autónomo. Следует знать об обратной стороне статуса: autónomo отвечает по обязательствам бизнеса всем своим имуществом, поэтому кредиторы могут взыскивать недвижимость и накопления.

Регистрация по шагам: куда идти и что подавать

Шагов шесть, и порядок между ними имеет значение: без NIE не выйдет ни налоговой регистрации, ни счёта. Ниже — что именно подаётся на каждом шаге. Ниже — краткая карта маршрута; разбор по полям форм, с номерами полей modelo 036 и мастером Importass, вынесен в отдельную пошаговую инструкцию, как зарегистрироваться autónomo.

Шаг	Где	Что подаёте
1. NIE	консульство или полиция в Испании	номер иностранца, без него не работает ничего дальше
2. Налоговая регистрация	Hacienda (AEAT)	Modelo 036: коды деятельности, дата начала, налоговый режим
3. Соцстрах	Seguridad Social	постановка в RETA, форма TA0521, не ранее чем за 60 дней до начала
4. Цифровая подпись	FNMT	certificado digital — без него онлайн-общение с органами невозможно
5. Счёт	испанский банк	для автосписания месячной квоты
6. Лицензии	мэрия, отраслевые органы	только если деятельность их требует: помещение, общепит, транспорт

Здесь же место, где устарели почти все русскоязычные инструкции. Раньше физическое лицо могло подать упрощённую форму — modelo 037. Она отменена: Orden HAC/1526/2024 упразднила её, и с 3 февраля 2025 года любые действия с реестром — постановка на учёт, изменение данных, снятие — идут только через modelo 036. Если инструкция предлагает вам 037, она написана до этой даты.

Постановка в соцстрах

Seguridad Social позволяет получить защиту и гарантию на территории страны. После регистрации в соцстрахе предприниматель получает возможность пользоваться медицинским обслуживанием и другими благами, предусмотренными законодательством. Для тех, кто оформляет статус не изнутри Испании, а вместе с легализацией, порядок другой — он описан в материале про ВНЖ для работы на себя. Встать на учёт в RETA можно не ранее чем за 60 дней до начала деятельности. Допустимо отправлять заявку даже в первый день выполнения работы. Подать заявление можно в форме TA0521, дополнительно предоставив копию TIE, DNI, свидетельство о регистрации в налоговой системе. Допустимо подавать единый документ онлайн (DUE), чтобы ускорить процесс оформления. Новички могут воспользоваться льготным тарифом. Это позволяет уплачивать взносы по сниженной ставке в течение первых двух лет. Внесение оплаты выполняется ежемесячно, поэтому можно настроить автоплатеж для удобства. После завершения регистрации предприниматель становится частью системы испанского государства, поэтому обязан регулярно вносить выплаты в указанном размере.

Расходы на Autonomo

Стать Autonomo без затрат не получится, поэтому нужно заранее учесть все возможные расходы. Ежемесячные взносы в соцстрах вполне приемлемы, если воспользоваться льготным тарифом. Начинающие платят 80 € в месяц плюс обязательную надбавку MEI — около 88,72 €. В отдельных автономных сообществах действуют программы cuota cero, обнуляющие взнос полностью. В соответствии со стандартным тарифом каждый месяц необходимо вносить от 200 евро, а точная сумма зависит от того, какую базу котизации вы выбрали. Льготы для новичков позволяют развить бизнес с минимальными расходами, закрепиться на рынке и сделать работу более стабильной. К фиксированной cuota добавляются квартальные декларации и годовой отчёт, и именно на них обычно уходит время. Их сдачу отдают на ведение отчётности autónomo. Социальные отчисления рассчитываются по прогрессивной шкале. Размер выплат зависит от дохода, полученного предпринимателем. Не стоит забывать регулярно изучать действующие нормы, отслеживать актуальную информацию по требованиям законодательства.

Разбор расходов Autonomo

Предприниматели платят налог на доходы (IRPF) с прибыли. Ставка прогрессивная, ориентировочно от 19 % до 47 % с учётом региональной части: чем больше специалист зарабатывает, тем выше платежи. Налог вносится авансами каждый квартал по форме modelo 130, а окончательный расчёт происходит в годовой декларации. Подробно — в статье про налоги и взносы автономо. Точный состав расходов, которые можно вычесть, зависит от того, какие коды вы указали при регистрации, — это та самая форма Modelo 036. Каждый квартал придется переводить налоговым органам НДС (IVA), ставка которого зависит от типа деятельности. Важно своевременно подавать декларацию, грамотно вести отчетность, предоставлять правдивую информацию. Сам статус autónomo вида на жительство не даёт. Из-за рубежа предприниматели переезжают по ВНЖ для работы на себя, а удалённые специалисты с иностранными клиентами — по визе цифрового кочевника. Регистрация autónomo — следующий шаг, когда право работать на себя уже есть.

Как переход на автономо выглядит после ВНЖ: кейс семьи, получившей ВНЖ цифрового кочевника — включая отметку о праве на работу, которой не оказалось в карте.

Какой налоговый режим выбрать при регистрации

Режим выбирается прямо в modelo 036, и от него зависит, как считается прибыль. Вариантов три, и подавляющее большинство фрилансеров попадает в первый.

• Estimación directa simplificada — упрощённая прямая оценка. Применяется, пока оборот за предыдущий год по всем видам деятельности не превысил 600 000 €. Особенность, которая экономит время: расходы, которые трудно подтвердить, списываются нормативом — 5 % от чистого результата.
• Estimación directa normal — обычная прямая оценка. Обязательна при обороте свыше 600 000 € и доступна добровольно, если вы отказались от упрощённой.
• Estimación objetiva, она же «модули» — результат считается не по реальной прибыли, а по объективным показателям: площадь помещения, число работников. Доступна не всем, а только перечисленным видам деятельности.

Ошибка в кодах деятельности и в выбранном режиме всплывает не сразу, а на первой декларации — и исправлять её придётся через ту же форму 036.

Льготный тариф: на чём он держится и как продлить

Льгота даётся на 12 месяцев и продлевается ещё на 12, если чистый доход за первый период оказался ниже минимальной межпрофессиональной зарплаты (SMI). Продление не приходит само: о нём нужно заявить до начала второго года.

Основание — статья 38 ter Закона 20/2007 о статусе самозанятого труда, а сумму на 2023–2025 годы задало переходное положение пятое RD-ley 13/2022. Важная деталь: та же норма прямо говорит, что с 2026 года размер льготной квоты устанавливает закон о государственном бюджете на каждый год. То есть цифра больше не «вшита» в закон навсегда — перед подачей её стоит проверять.

Второе ограничение, о котором узнают поздно: льгота положена тем, кто не был в RETA два года до новой постановки на учёт — или три года, если льготой уже пользовались раньше. И сама льготная квота не увеличивает будущие выплаты: пособия считаются по минимальной базе нижнего разряда.

Плюсы и минусы статуса

• За: уставный капитал не нужен, регистрация занимает дни, а не недели, первый год стоит недорого, статус даёт доступ к медицине и стажу.
• Против: ответственность личная и неограниченная — по долгам бизнеса отвечает всё ваше имущество; квота платится каждый месяц независимо от того, был ли доход; отчётность ежеквартальная, и вести её без асессора тяжело.

Личная ответственность — главное отличие от общества с ограниченной ответственностью и обычная причина, по которой из autónomo со временем переходят в SL.

Autónomo или SL: что выбрать

Ответ зависит от прибыли и от того, сколько денег вы забираете себе. Autónomo платит IRPF по прогрессивной шкале: в Мадриде совокупная ставка на доход от 60 000 до 300 000 € — 43 %, выше — 45 %, в Каталонии верхняя ставка 50 %, в Валенсии — 53,85 %. SL платит налог на прибыль: в 2026 году компания с оборотом до 1 млн € платит 19 % с первых 50 000 € базы и 21 % с остального (Ley 27/2014, ст. 29 и переходное положение 44). Но деньги из компании вы получаете зарплатой или дивидендами, а дивиденды облагаются ещё раз — по шкале от 19 до 30 %.

Оценка для резидента Мадрида без детей. При 60 000 € прибыли autónomo оставляет себе около 40 500 €, и SL с выплатой всей прибыли даёт примерно столько же: бухгалтерия компании и взносы администратора съедают выгоду. При 120 000 € SL с полной выплатой выигрывает около 4 000 € в год, при 250 000 € — около 9 000 €. Если же часть прибыли остаётся в компании на инвестиции или покупку жилья, разница вырастает до 9–16 тысяч € при 120 000 € и до 38–45 тысяч € при 250 000 €.

Порог, после которого SL обычно начинает выигрывать, — около 80–100 тысяч € прибыли в год в Мадриде, в Каталонии и Валенсии ниже, потому что там выше IRPF. Главная выгода компании — не ставка, а отсрочка налога: прибыль, которую вы не забираете, облагается по 19–21 %, а не по 43–54 %.

Что ещё учесть, прежде чем открывать SL

• Администратор с контролем над компанией всё равно платит взносы в RETA — как autónomo societario (LGSS, ст. 305.2.b). Льготный тариф на первый год ему тоже положен (Ley 20/2007, ст. 38 ter.9).
• Ставка 15 % для новой компании не применяется, если ту же деятельность в прошлом году вёл человек, которому принадлежит больше половины новой SL. Перевести свой autónomo в компанию и получить льготу не выйдет.
• Autónomo отвечает по долгам всем своим имуществом (Código Civil, ст. 1911). Статус emprendedor de responsabilidad limitada защищает только основное жильё стоимостью до 300 000 € (450 000 € в городах больше миллиона жителей) и не защищает от долгов перед Hacienda и Seguridad Social (Ley 14/2013, ст. 7–11). SL отвечает своим имуществом, минимальный капитал — 1 €.
• Компания сдаёт больше отчётности: авансы по Modelo 202 в апреле, октябре и декабре, декларацию Modelo 200 в июле и годовые счета в Registro Mercantil.
• Зарплату администратора ставят так, чтобы её ставка IRPF не превышала нагрузку «налог компании плюс дивиденды». Обычно это 40–60 тысяч € в год, и сумма должна быть рыночной.

Как открыть компанию или встать на учёт autónomo — на странице регистрация бизнеса в Испании, сроки и модели SL — в статье отчётность SL в Испании. Посчитать ваш вариант на ваших цифрах можно на консультации хестора.

Частые вопросы

Кто такой autónomo простыми словами?

Самозанятый в Испании: работает на себя, выставляет счета клиентам, каждый месяц платит взносы в соцстрах и раз в квартал — авансы налога на доходы. По-русски его называют «автономо» или «аутономо».

Можно ли переехать в Испанию, зарегистрировавшись autónomo?

Нет. Статус не даёт вида на жительство. Из-за рубежа переезжают по ВНЖ для работы на себя (cuenta propia), а после въезда регистрируются как autónomo.

Чем autónomo отличается от российского ИП?

Устройством платежей. Российский ИП платит фиксированные взносы раз в год и налог с оборота, испанский autónomo — ежемесячную квоту в соцстрах и прогрессивный IRPF с прибыли, с ежеквартальными авансами. Если у вас осталось российское ИП, это отдельный вопрос: держать его, закрыть или перейти в autónomo.

Какую форму подавать — 036 или 037?

Только 036. Упрощённая форма 037 упразднена приказом HAC/1526/2024 и не принимается с 3 февраля 2025 года.

Можно ли стать autónomo без ВНЖ с правом работы?

Нет. Нужна резиденция, которая разрешает работать на себя. Не всякая карта это право даёт, и порядок для тех, кто оформляет статус вместе с легализацией, другой — он описан в материале о cuenta propia.

Сколько времени занимает регистрация?

Сами регистрации — дни: modelo 036 и постановка в RETA подаются в один-два захода. Дольше всего обычно ждут NIE и цифровой сертификат, а встать в RETA можно не ранее чем за 60 дней до начала деятельности.

Что выгоднее — autónomo или SL?

При прибыли до 80–100 тысяч € в год обычно autónomo: компания добавляет бухгалтерию и взносы администратора, а выигрыш в налоге невелик. Выше этого порога SL начинает выигрывать, особенно если часть прибыли остаётся в компании: её облагают по 19–21 %, а не по ставке IRPF 43–54 %.

Пишем про ВНЖ, налоги и бизнес в Испании — телеграм-канал