Как определить и подтвердить налоговое резидентство Испании
Понятный статус за календарный год, папка доказательств и, если нужно, сертификат резидентства AEAT на испанском и английском
- СрокПодсчёт и папка — в течение года; сертификат AEAT по закону — до 20 дней, онлайн часто сразу
- Пошлинабесплатно
- Проверено02.10.2026
Подходит: тем, кто живёт в Испании с ВНЖ или без, на две страны, или переезжает в середине года. Не подходит: если вы точно весь год прожили в Испании и семья здесь — вы резидент, считать нечего, нужен только сертификат.
Подготовьте заранее
- Возьмите календарный год целиком: в Испании нет деления года при переезде, резидентом вы будете с 1 января или не будете вовсе
- Соберите билеты, посадочные и отметки в паспорте за год — по ним считают дни
- Проверьте, есть ли у вас средство входа в sede AEAT: цифровой сертификат, DNIe или Cl@ve Móvil
Документы отмечайте, что уже есть
Шаги
-
1
Посчитайте дни в Испании за год #
Резидент — тот, кто провёл в Испании больше 183 дней за календарный год. Короткие выезды засчитываются как дни в Испании, если вы не докажете сертификатом, что были резидентом другой страны.
Ley 35/2006, статья 9 (BOE) ↗ -
2
Проверьте центр экономических интересов #
Даже меньше 183 дней — вы резидент, если отсюда ведётся основная деятельность или здесь главные доходы и активы. Регистрация autónomo в Испании — сильный довод в эту сторону.
Ley 35/2006, статья 9.1.b (BOE) ↗ -
3
Проверьте семейную презумпцию #
Если в Испании постоянно живут ваш супруг и несовершеннолетние дети на вашем иждивении, вас считают резидентом, пока вы не докажете обратное.
Памятка AEAT: резиденты с доходами из России ↗ -
4
Если вы резидент двух стран — пройдите цепочку конвенции #
Спор решает статья 4 соглашения об избежании двойного налогообложения: постоянное жильё, затем центр жизненных интересов, обычное место проживания, гражданство. С Россией эта статья действует.
Конвенция Испания — Россия, статья 4 (BOE) ↗ -
5
Соберите папку доказательств в течение года #
Храните билеты, договоры жилья, выписки, документы о бизнесе и семье. Бремя доказывания — на вас, и собрать всё задним числом после запроса налоговой труднее.
Ley 35/2006, статья 9 (BOE) ↗ -
6
Закажите сертификат резидентства в AEAT #
Онлайн в sede с сертификатом, DNIe или Cl@ve Móvil, или лично в отделении AEAT. Выберите вид: для страны с конвенцией — «в смысле конвенции», для страны без неё — просто резидентство. Документ выдают на испанском и английском, подлинность проверяют по коду CSV.
AEAT: где получить сертификат резидентства ↗ -
7
Если вы резидент — подайте декларации #
Резидент платит IRPF с доходов со всего мира и подаёт modelo 100 весной следующего года. При зарубежных активах больше 50 000 € в блоке — ещё modelo 720 до 31 марта.
AEAT: кампания Renta ↗
Зависит от провинции
Критерии резидентства одни для всей Испании. Страна Басков и Наварра собирают IRPF сами (Hacienda Foral): декларацию подают туда, если постоянно живёте там.
Частые ошибки
- Считают, что резидентство появляется с ВНЖ. Оно наступает по факту — дни, центр интересов, семья, — с картой или без неё.
- Не считают короткие поездки. Отпуск в третьей стране без её налогового сертификата засчитывается как дни в Испании.
- Надеются на один иностранный сертификат. Он нужен, но спор решает совокупность фактов по статье 4 конвенции.
Когда лучше не самому
Живёте на две страны, бизнес управляется из Испании, а резидентство заявлено в другой, или налоговая уже прислала запрос о статусе, — позицию лучше строить с налоговым консультантом.
Подробнее в журнале
Новые гайды и изменения правил — в Тг-канале о релокации, бизнесе и налогах
Подписаться на каналПроверено 02.10.2026 по официальным источникам — ссылки у каждого шага. Правила в Испании меняются; если что-то не совпало, напишите нам. Все гайды — на странице «Гайды».
Relotus · https://relotus-relocation.com/guides/nalogovoe-rezidentstvo-ispanii/