Налоги и взносы autónomo: что платить каждый месяц, квартал и год
Взнос в соцстрах идёт по верному прогнозу дохода, квартальные 130 и 303 и годовые 390 и 100 поданы в срок
- СрокВзнос — каждый месяц; 130 и 303 — 1–20 апреля, июля, октября и 1–30 января; 390 — 1–30 января; модель 100 — весной
- Проверено02.10.2026
Подходит: autónomo, который считает доход по фактическим доходам и расходам (estimación directa), — фрилансеру, кочевнику-autónomo, владельцу ВНЖ cuenta propia. Не подходит: работающим только по найму и тем, кто платит по módulos: у них другой аванс.
Подготовьте заранее
- Решите при регистрации, берёте ли льготу tarifa plana: заявить её можно только в момент постановки на учёт.
- Посчитайте прогноз чистого дохода в месяц: от него зависит база взноса.
- Получите электронный сертификат или Cl@ve: 130, 303 и 390 подаются онлайн.
Документы отмечайте, что уже есть
Шаги
-
1
При регистрации заявите tarifa plana #
80 € в месяц плюс 0,9 % MEI — всего 88,64 € первые 12 месяцев, ещё 12, если доход ниже годовой минимальной зарплаты. Условия: не были в RETA 2 года (3 года, если льготой уже пользовались), нет долгов. Задним числом льготу не дают.
Соцстрах: гид autónomo, раздел о tarifa plana ↗ -
2
Укажите прогноз дохода и держите его в актуальном виде #
Взнос считается от базы, которую вы выбираете в вилке своего tramo, а tramo задаёт прогноз чистого дохода. Менять базу можно до 6 раз в год в Importass, сервис «Base de cotización y rendimientos».
Importass: Base de cotización y rendimientos ↗ -
3
Ведите книги учёта и храните facturas #
В упрощённом или обычном estimación directa без бухгалтерии по Торговому кодексу ведут книги доходов, расходов и основных средств. Документы храните весь срок давности.
Регламент IRPF, статья 68 (BOE) ↗ -
4
Каждый квартал подайте модель 130 #
Аванс IRPF: 20 % прибыли с 1 января до конца квартала минус уже уплаченные авансы. Сроки — 1–20 апреля, июля, октября и 1–30 января. Профессионалу не нужно подавать, если в прошлом году с 70 % и больше доходов клиенты удерживали налог.
Агентство по налогам: модель 130 ↗ -
5
В те же сроки подайте модель 303 #
IVA за квартал: начисленный в ваших счетах минус IVA в счетах на расходы. Подаёте даже в квартал без операций.
Агентство по налогам: модель 303 ↗ -
6
С 1 по 30 января подайте модель 390 #
Годовая сводка по IVA подаётся одновременно с 303 за четвёртый квартал, онлайн с сертификатом или Cl@ve.
Агентство по налогам: модель 390 ↗ -
7
Весной подайте модель 100 и ждите перерасчёта взносов #
В годовой декларации авансы по 130 засчитываются. Затем налоговая передаёт доход в соцстрах, и взносы пересчитывают: недоплату вносят до конца месяца после уведомления без процентов, переплату возвращают до 30 апреля следующего года.
Закон о соцстрахе, статья 308 (BOE) ↗
Зависит от провинции
На Канарах вместо IVA действует свой налог IGIC, в Сеуте и Мелилье IVA тоже не применяется — модели 303 и 390 там не подают. Взносы в соцстрах одинаковы по всей стране.
Частые ошибки
- Не заявляют tarifa plana при регистрации. Закон требует просить льготу в момент постановки в RETA, потом её не дадут.
- Занижают прогноз дохода. Взносы пересчитают по декларации, и разницу за весь год придётся внести разом.
- Не подают 130 и 303 в пустой квартал. Нужна нулевая декларация, иначе это пропуск срока.
Когда лучше не самому
Если вы одновременно работаете по найму и как autónomo или ведёте деятельность через свою SL, — расчёт взносов и вычетов другой, его лучше поручить хестору.
Подробнее в журнале
Новые гайды и изменения правил — в Тг-канале о релокации, бизнесе и налогах
Подписаться на каналПроверено 02.10.2026 по официальным источникам — ссылки у каждого шага. Правила в Испании меняются; если что-то не совпало, напишите нам. Все гайды — на странице «Гайды».
Relotus · https://relotus-relocation.com/guides/nalogi-avtonomo-v-ispanii/