Как подать декларацию IRPF (modelo 100) в Испании
Поданная годовая декларация о доходах за прошлый год: налог доплачен или возврат запрошен
- СрокКампания за 2025 год — с 8 апреля по 30 июня 2026 года; онлайн подача занимает один-два вечера
- Проверено02.10.2026
Подходит: налоговому резиденту Испании (больше 183 дней в году, центр интересов или семья здесь), особенно с доходами из-за рубежа, сдачей жилья или регистрацией autónomo. Не подходит: нерезидентам (у них modelo 210) и тем, кто на режиме Бекхэма (у них modelo 151).
Подготовьте заранее
- Проверьте, обязаны ли вы подавать: при зарплате от одного работодателя до 22 000 € и без других доходов можно не подавать, autónomo подаёт всегда
- Подготовьте вход: цифровой сертификат, Cl@ve Móvil или номер референции. Для номера нужны NIE, номер soporte на карте и строка 505 прошлой декларации, а если не подавали — испанский IBAN на ваше имя
- Соберите справки об удержанном за рубежом налоге: без них зачёт не получить
Документы отмечайте, что уже есть
Шаги
-
1
Проверьте порог обязательной подачи #
Не подают, если весь доход — зарплата до 22 000 € (от двух работодателей — до 15 876 €, если второй и следующие заплатили больше 1 500 €), проценты и прирост с удержанием до 1 600 € и вменённый доход до 1 000 €. Платит зарплату иностранная компания, которая не обязана удерживать испанский налог, — порог тоже 15 876 €.
Ley 35/2006, статья 96 (BOE) ↗ -
2
Получите номер референции или войдите по Cl@ve #
В сервисе AEAT «Obtén tu número de referencia» укажите NIE, номер soporte и сумму из строки 505 прошлой декларации. Подаёте впервые — вместо неё испанский IBAN, где вы владелец на 31 декабря.
AEAT: кампания Renta 2025 ↗ -
3
Откройте черновик в Renta WEB #
Черновик (borrador) собран из данных испанских плательщиков. Зарубежных доходов, проданной за границей недвижимости и крипты на иностранных биржах в нём обычно нет — добавьте их сами.
AEAT: Renta WEB — помощь ↗ -
4
Внесите доходы со всего мира #
Зарплата и пенсии — в общую базу по прогрессивной шкале. Проценты, дивиденды и прирост от продаж — в базу сбережений: 19 % до 6 000 €, дальше 21, 23, 27 и 30 % свыше 300 000 €. Суммы в валюте переведите в евро.
Ley 35/2006, статьи 66 и 76 (BOE) ↗ -
5
Заявите зачёт иностранного налога #
Если доход уже обложили за рубежом, вычтите из испанского налога меньшую из двух сумм: налог, реально уплаченный там, или испанский налог по средней ставке на ту же часть дохода.
Ley 35/2006, статья 80 (BOE) ↗ -
6
Выберите способ оплаты и подайте до 30 июня #
Списание со счёта оформляют до 25 июня — тогда можно разбить платёж: 60 % сразу, 40 % 5 ноября. Без домициляции подавайте до 30 июня. Позже без требования налоговой — надбавка 1 % плюс 1 % за каждый полный месяц.
Orden HAC/277/2026 — сроки кампании (BOE) ↗
Зависит от провинции
Подача одна для всей Испании, но к государственной шкале добавляется региональная: итог в Мадриде, Каталонии и Валенсии разный. В Стране Басков и Наварре своя декларация и свои налоговые службы (Hacienda Foral).
Частые ошибки
- Подписывают черновик не глядя. В нём нет зарубежных доходов, и ответственность за пропуск — на вас, а не на налоговой.
- Считают, что раз ВНЖ нет или он «нерабочий», декларация не нужна. Обязанность возникает от резидентства — дней в стране, центра интересов, семьи, — а не от вида карты.
- Ждут 30 июня и хотят списание со счёта. Домициляцию первого платежа принимают только до 25 июня.
Когда лучше не самому
Первый год резидентства с доходами из нескольких стран, продажа квартиры или бизнеса за рубежом, крипта на разных биржах — здесь легко ошибиться в зачёте и курсах, лучше подавать с налоговым консультантом.
Подробнее в журнале
Новые гайды и изменения правил — в Тг-канале о релокации, бизнесе и налогах
Подписаться на каналПроверено 02.10.2026 по официальным источникам — ссылки у каждого шага. Правила в Испании меняются; если что-то не совпало, напишите нам. Все гайды — на странице «Гайды».
Relotus · https://relotus-relocation.com/guides/modelo-100/