Налоги на недвижимость в Испании

Владение недвижимостью в Испании — это не только радость от обладания собственностью в солнечной стране, но и ответственность перед налоговой системой. Налоги в Испании для собственников недвижимости представляют собой многоуровневую систему, включающую как муниципальные, так и государственные платежи. В этой статье мы подробно рассмотрим все виды налогов, связанных с владением, покупкой и продажей недвижимости в Испании.

Налоги на недвижимость в Испании: общий обзор

Система Испании налогообложения недвижимости считается одной из самых сложных в Европе. Испании действует четкая многоуровневая структура, где налоги устанавливаются как на государственном, так и на региональном уровне. Для россиян и других иностранцев, владеющих недвижимостью на территории Испании, важно понимать все обязательства, чтобы избежать штрафов и проблем с законом.

Согласно действующему законодательству, все собственников недвижимости в Испании обязаны уплачивать определенные налоги независимо от того, проживают ли они в стране или являются нерезидентами. Разница между резидентами и нерезидентами значительна и влияет на размер обязательств.

Основные виды налогов на недвижимость

В Испании существует несколько обязательных налогов, которые необходимо платить собственникам:

1. IBI — Муниципальный налог Impuesto sobre Bienes Inmuebles

Данный налог является основным ежегодным платежом, который в Испании обязаны вносить все владельцы недвижимости, независимо от гражданства или статуса резидентства. Этот налог платится в пользу местного муниципалитета и представляет собой местный налог на владение имуществом.

Как рассчитывается и что нужно знать

Налог по недвижимости Испании рассчитывается на основе кадастровой стоимости (valor catastral) недвижимости. Эта стоимость определяется муниципальным катастром и примерно составляет 50-70% от рыночной цены. Данные о кадастровой стоимости можно найти в публичном реестре или получить через специалистов компании, занимающихся недвижимостью.

Формула расчета:

IBI = Кадастровая стоимость × Муниципальная налоговая ставка

Налоги на уровне муниципалитетов

Ставки местный налог IBI устанавливаются каждым муниципалитетом самостоятельно в пределах установленных законом рамок. Испании составляет диапазон от 0,3% до 1,3% в зависимости от типа недвижимости и региона.

Для городской недвижимости:

• Минимальная ставка: 0,4%
• Максимальная ставка: 1,3%

Для сельской недвижимости:

• Минимальная ставка: 0,3%
• Максимальная ставка: 0,9%

Примеры ставок в популярных городах (2026):

Сколько составляет налог на недвижимость которой владеют иностранцы

В среднем, годовой размер налог IBI:

• Для квартир и апартаменты: приблизительно 300-1000 евро в год
• Для домов и виллы: 500-5000 евро в год
• Для земельные участка: от 200 евро в год

Точная сумма зависит от типа недвижимости, её размера, расположения (например, Коста дель Соль дороже) и кадастровой стоимости. Порядок расчета остается единым для всех собственников.

Когда и как оплатить налог

Условия оплаты определяются местным муниципалитетом:

• Периодичность: Ежегодно платить налог обязательно
• Сроки оплаты: Обычно с мая по октябрь, в зависимости от муниципалитета
• Время для оплаты: период составляет обычно 1-2 месяца

Способы оплаты:

• Банковский перевод (можно открыть счет в Испании)
• Прямое дебетование со счета
• Оплата в банке по квитанции
• Онлайн через муниципальный портал

Важно: Квитанция приходит по почте на адрес недвижимости. Не пропустите срок оплаты, чтобы избежать штрафов! Если налог не оплачен вовремя, придется заплатить дополнительные пошлины и пени.

Льготы и скидки: кто имеет право

Определенные категории владельцев могут рассчитывать на льготы. Рекомендуем проверить свое право на них через юридические консультации или специалистов компаний.

Многодетные семьи (Familia Numerosa):

• Скидки от 25% до 80% в зависимости от региона
• В Мадриде: до 80% скидки
• Необходимо оформить официальный статус многодетной семьи
• Регистрацию можно пройти в местном муниципалитете

Социальное жилье:

• Первые три года — скидка 50%
• Программа помощь малоимущим семьям

Семьи с низким доходом:

• Скидки от 60% до 90% в зависимости от кадастровой стоимости
• При стоимости менее 120 000 евро: скидка 60-90%
• При стоимости от 120 000 до 240 000 евро: скидка 20%

Другие категории:

• Инвалиды и люди с ограниченными возможностями
• Студенты (в определенные регионы Испании)
• Пенсионеры с низким доходом
• Владельцы исторических зданий (при соответствующей регистрации)

Досрочная оплата:

• Скидка около 3-5% при оплате полной суммы сразу
• Плата со скидкой доступна при оплате в первый месяц

2. Налог IRNR — Impuesto sobre la Renta de No Residentes

Налог для нерезидентов IRNR — это налог IRNR Impuesto sobre la Renta de No Residentes, который испании уплачивают все нерезиденты, владеющие недвижимостью. Этот налог обязателен независимо от того, сдается ли недвижимость в аренду или нет.

Для недвижимости, не сдаваемой в аренду

В Испании если вы не получаете дохода от недвижимости, государство считает, что вы получаете вмененный доход (renta imputada) просто от владения ею. Такой подход применяется ко всем нерезидентам.

Расчет базы для налогов:

• 1,1% от кадастровой стоимости (для недвижимости налог на которую пересматривался за последние 10 лет)
• 2% от кадастровой стоимости (для старых оценок)

Ставки налогов(2026):

• Граждане ЕС/ЕЭЗ: 19% от базы налогообложения
• Граждане стран, не входящих в ЕС/ЕЭЗ: 24%
• Новый закон с 2025 года: для некоторых граждан стран вне ЕС ставка может достигать 30%

Пример расчета для нерезидента:

Данные недвижимости:

• Кадастровая стоимость квартиры: 150 000 евро
• База: 150 000 × 1,1% = 1 650 евро
• Налог для резидента ЕС: 1 650 × 19% = 313,50 евро/год
• Налог для нерезидента вне ЕС: 1 650 × 24% = 396 евро/год
  

Аренда недвижимости и доход в Испании

При сдаче недвижимости в аренду нерезиденты платят налог с фактического дохода. В Испании расходы на содержание можно вычесть из базы налогообложения.

Ставки по налогам:

• Резиденты ЕС/ЕЭЗ: 19% от чистого дохода
• Нерезиденты вне ЕС/ЕЭЗ: 24% от чистого дохода

Разрешенные вычеты при аренде:

• Проценты по ипотеки в Испании
• Коммунальные расходы и услуг в Испании
• Расходы на ремонт и обслуживание
• Налог IBI
• Страхование недвижимости
• Комиссия агентствам и посредникам
• Плата нотариуса за оформление договора

В среднем, после всех вычетов эффективная ставка для владельцев из ЕС часто составляет 10-15% от валового дохода от аренды. Реальный размер налога зависит от конкретного региона и условий.

Подача декларации — Налог Форма 210 (Modelo 210)

Необходимо подавать декларацию Modelo 210, чтобы декларировать доходы от недвижимости в Испании.

Сроки подачи:

• Для несдаваемой недвижимости: Один раз в год до 31 декабря следующего года
• Для сдаваемой в аренду: Ежеквартально в течение 20 дней после окончания квартала

Способы подачи:

• Онлайн через официальный сайт Agencia Tributaria Испании (требуется цифровой сертификат)
• Через консультанта (gestoría)
• Лично
• Помощь специалистов компаний по налогам в Испании

Новости: С 2026 года процедура подачи упрощена для граждан ЕС — теперь можно подавать через единый европейский портал.

Рекомендуем не откладывать подачу декларации на последний момент. Если вы пропустите срок, придется платить штрафы. Оставьте заявку на консультацию у специалистов, чтобы правильно заполнить бланка 210.

3. Налог на богатство Impuesto sobre el Patrimonio

В Испании такой налог применяется к владельцам недвижимости и других активов, общая стоимость которых превышает установленный лимит. Это дополнительный налог, который платят владельцы дорогой недвижимости.

Кто должны платить?

Налоговые резиденты Испании уплачивают налог на все активы по всему миру, а также на зарубежной собственности. Нерезиденты облагаются налогом только на активы на территории Испании.

Условия:

• Необлагаемый минимум: 700 000 евро
• Выше этой суммы начинается налогообложение
• Региональные власти могут устанавливать свои правила

С 2026 года для нерезидентов:

• Действует налоговый щит в размере 60%
• Новый подход к оценке активов
• Политика смягчения для резидентов ЕС

Ставки налога по прогрессивной школе

Налог рассчитывается по прогрессивной шкале:

Важно: Ставки могут отличаться в зависимости от автономного региона. Например, в некоторых регионах действуют пониженные ставки для привлечения инвестиции.

Освобождения и льготы: что необходимо знать

От налога освобождаются:

• Основное место проживания (до 300 000 евро стоимости)
• Произведения искусства и антиквариат
• Определенные виды финансовых активов (пенсионные счета)
• Права интеллектуальной собственности
• Активы, используемые в бизнес в Испании деятельности
• Средства в испанских банках (частично)

Соглашение по избежании двойного налогообложения

Существует система соглашений между странами, которая позволяет избежать двойного налогообложения. Россиян это касается напрямую — между Россией и Испанией есть такое соглашение, хотя после 2022 года его применение может быть ограничено.

Согласно международным нормам, если вы уже платите налог на богатство в своей стране, можно получить вычет в Испании. Необходимо предоставить соответствующей документации и доказательств уплаты.

4. Налог Plusval — Муниципальный налог на прирост стоимости

Этот налог платится при продаже недвижимости и взимаемый муниципалитетом на прирост стоимости земли. Полное название — Налог на увеличение стоимости городских земель (Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana).

Как рассчитать и заплатить налог?

Данный налог зависит от:

• Кадастровой стоимости земли (без учета строений)
• Количества лет владения (период владения)
• Коэффициентов, устанавливаемых муниципалитетом
• Типа недвижимости

Новости 2026: Правительство Испании обновило максимальные коэффициенты для расчёта этого налога. Новый порядок расчета стал более справедливым.

Ставки налога:

• Обычно составляют от 0,5% до 2% от увеличения стоимости
• Значительно варьируются по муниципалитетам
• В разных городах могут отличаться в два раза

Кто платит?

• Обычно продавец недвижимости
• Может быть согласовано иначе в договоре купли-продажи
• Необходимо указать в договоре

Важно: Если продажа произошла с убытком (недвижимость продаете дешевле, чем была куплена), можно подать заявление на освобождение от налога. Эта процедура требует документального подтверждения.

5. Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax)

Этот государственный налог платится с прибыли, полученной от продажи недвижимости в Испании. Налог на прирост капитала — один из самых важных при действия по продаже.

Расчет прибыли: порядок и особенности

Прибыль = Цена продажи - (Цена покупки + Расходы на покупку + Расходы на улучшение + **Расходы** на продажу)

Вычитаемые расходы:

• Нотариальные расходы и плата нотариуса
• Регистрационные сборы в реестре
• Налоги при покупке (ITP или IVA + AJD)
• Стоимость ремонта и улучшений (с подтверждающими документами)
• Комиссия агентству
• Юридические услуги
• Страхование сделки

Рекомендуем сохранять все чеки и счета, чтобы потом рассчитать налог правильно и минимизировать его размер.

Налог по ставке

Для нерезидентов:

• 19% — фиксированная ставка для всех (резиденты ЕС и вне ЕС)
• Налог применяется ко всей сумме прибыли
• Необходимо подать декларацию в течение 4 месяцев

Для резидентов Испании: Прогрессивная шкала подоходный налог IRPF:

• До 6 000 € прибыли: 19%
• 6 000 – 50 000 €: 21%
• 50 000 – 200 000 €: 23%
• Свыше 200 000 €: 26%

Разница между резидентами и нерезидентами существенна — резиденты могут применять различные вычеты и льготы.

Освобождение от налога: особенности для разных категорий

Резиденты Испании старше 65 лет:

• Полностью освобождаются от уплаты налога при продаже основного жилья в Испании
• Условия: недвижимость должна быть зарегистрирована как основное место жительства
• Необходимо подтвердить статус резидента

Резиденты младше 65 лет:

• Освобождаются от налога, если всю сумму прибыли реинвестируют
• Новый дом должен быть куплен в течение 2 лет
• Должен стать основным местом проживания

6. Налоги при покупке недвижимости в Испании

В Испании при покупке недвижимости покупатель также должен уплатить налоги. Эти налоги зависят от типа недвижимости и её статуса.

Покупка вторичной недвижимости: налог ITP

ITP — Налог на переход имущества (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales):

• Ставка варьируется по регионам: от 6% до 11% от цены покупки
• Средняя ставка: 8-10%
• Устанавливаются региональными властями

Примеры ставок в 2026 году в популярных регионах:

Важно: Деньги на уплату ITP необходимо подготовить заранее — налог платится в течение 30 дней после покупки. Производится оплата через банк или налоговую службу.

Покупка новостройки: налог на добавленную стоимость

IVA — НДС (Impuesto sobre el Valor Añadido):

• Жилая недвижимость: 10%
• Коммерческая недвижимость и гаражи: 21%
• На Канарских островах: IGIC 6,5% (вместо IVA)

AJD — Гербовый сбор (Actos Jurídicos Documentados):

• От 0,5% до 1,5% (в зависимости от региона)
• Применяется дополнительно к IVA
• Обязателен также при оформлении ипотечного кредита

Например, при покупке новой квартиры стоимостью 200 000 евро:

• IVA (10%): 20 000 €
• AJD (1%): 2 000 €
• Итого налоги: 22 000 €
• Плюс нотариальные расходы и регистрацию: 2 000-3 000 €

Открытие ипотечного счета и дополнительные расходы

Если вы берете ипотеку, необходимо учесть дополнительные расходы:

• Открытие банковского счета: 0-100 €
• Оценка недвижимости: 300-600 €
• Страхование жизни: 0,5-1% от суммы кредита ежегодно
• Комиссия банка за открытие ипотечного счета: 0,5-1,5%
• Нотариальные расходы по ипотеке: 600-1200 €

Средства на все эти расходы оплачиваются обычно сразу при покупке.

Новые правила и политика 2025-2026: важные новости

Предложенный 100% налог для покупателей вне ЕС

Новый законопроект, предложенный правительством Испании в январе 2025 года, вызвал широкий резонанс среди иностранцы и инвесторов.

Детали предложения: что нужно знать

• Ставка налога: 100% от стоимости недвижимости
• Кто затронут: Граждане стран вне ЕС, включая Россиян
• Исключения: Новостройки (недвижимость от застройщика)
• Вычеты: Уже уплаченный ITP можно вычесть

Главная цель этой меры — сдержать рост цен на рынка недвижимости и обеспечить доступность жилья для местного населения. Политика направлена на ограничение спекулятивного спроса.

Статус законопроекта и действия правительства

По состоянию на февраль 2026 года этот закон находится на стадии обсуждения в конгрессе и еще не принят. Хотя окончательное решения не принято, многие эксперты предлагают не откладывать покупку.

Что рекомендуем делать:

• Следить за новости о принятии закона
• Консультироваться с юридические экспертами
• Рассмотреть вариант покупки новостройки
• Оценить альтернативные инвестиции в регионы Испании

Согласно экспертам рынка, даже если закон будет принят, он может не коснуться уже оформленных сделок или может иметь переходный период.

Новый режим для цифровых кочевников

В Испании для цифровых кочевников (digital nomads) в 2025 году введен специальный режим. Эта программа привлекает удаленных работников со всего мира.

Условия программы:

• Сниженная ставка подоходный налог IRPF: 24% (вместо 19-47%)
• Действует первые 5 лет
• Необходимо получить специальную визу
• Минимальный доход: 2 000 € в месяц

Для участия в программе:

1. Подать заявку на специальную визу для цифровых кочевников
2. Доказать удаленный характер работы
3. Открыть счет в испанском банке
4. Оформить страхование здоровья
5. Найти жилье и пройти регистрацию

Эта возможность особенно интересна для IT-специалистов, фрилансеров и удаленных сотрудников международных компаний.

ВНЖ через инвестиции в недвижимость

Испании предлагают программу получения вида на жительство (ВНЖ) через инвестиции в недвижимость. Золотая виза дает право проживать в Испании и путешествовать по Шенгенской зоне.

Условия получения:

• Инвестиции в недвижимость от 500 000 €
• Может быть одна или несколько объектов
• Недвижимость должна быть зарегистрирована на ваше имя
• Не обязательно проживать в Испании постоянно

Процедура получения:

1. Выбрать недвижимость и заключить договор
2. Открыть банковский счет в Испании
3. Оплатить недвижимость и налоги
4. Подать документы на ВНЖ
5. Получить карту резидента

Через 5-10 лет можно подать заявление на гражданство Испании, хотя это требует соблюдения дополнительных условий по проживания.

Практические рекомендации и помощь: как оптимизировать налоги

1. Налоговому резидентству Испании: стоит ли становиться резидентом?

В Испании если вы проживаете более 183 дней в году, вы автоматически становитесь налоговым резидентом. Это решения имеет свои плюсы и минусы.

Преимущества статуса резидента:

• Прогрессивная шкала подоходный налог IRPF (может быть выгоднее)
• Освобождение основного жилья от налога на имущество (до 300 000 €)
• Возможность вычетов и льгот
• Освобождение от налога на прирост капитала после 65 лет
• Доступ к публичному здравоохранению
• Больше возможностей для получения кредита

Недостатки:

• Налогообложение мировых доходов
• Необходимо декларировать все активы по всему миру
• Более сложная налоговая отчетность
• Обязанность подавать ежегодную декларацию IRPF
• Придется платить налоги с доходов полученных за рубежом

Согласно статистике, для большинства пенсионеров и людей с небольшими доходами статус резидента более выгоден. Для бизнесменов и высокооплачиваемых специалистов необходимо делать индивидуальный расчет.

2. Использование льгот для многодетных семей

Если у вас 3 и более детей, обязательно оформите статус Familia Numerosa. Эта мера позволяет значительно снизить расходы.

Льготы:

• Скидки на IBI до 80%
• Сниженные тарифы на электроэнергию (bono social)
• Льготы при покупке жилья (сниженный ITP в некоторых регионах)
• Приоритет при получении социального жилья
• Скидки на общественный транспорт
• Помощь от государства на содержание детей

Где оформить:

• Местный муниципалитет
• Центр социальных услуг
• Онлайн через портал госуслуг

Процедура оформления занимает примерно 1-2 месяца. Необходимые документы: свидетельства о рождении детей, паспорта, документы о проживании.

3. Документирование расходов: важная часть планирования

При покупке недвижимости сохраняйте все документы о расходах. Это поможет вам значительно снизить налоговую базу при продаже.

Что сохранять:

• Счета на ремонт и улучшения
• Чеки от агентств и посредников
• Нотариальные счета
• Счета за услуги специалистов
• Документы на страхование
• Квитанции об уплате налогов
• Договоры с подрядчиками

Все это можно вычесть при расчете налога на прирост капитала. Разница может составить десятки тысяч евро.

Рекомендуем создать отдельную папку (физическую или электронную) для всех документов, связанных с недвижимостью. Удобным способом является использование облачного хранилища.

4. Планирование продажи: когда продаете недвижимость в Испании

Для резидентов:

• Лучше продавать основное жилье после 65 лет — полное освобождение от налога
• Реинвестируйте прибыль в новый дом в течение 2 лет
• Выберите правильное время для максимизации прибыли

Для всех:

• Проверьте, есть ли прирост стоимости земли
• Учитывайте все расходы для минимизации налогооблагаемой базы
• Проконсультируйтесь с экспертом до начала продажи
• Рассчитать предварительную сумму налогов

Согласно рыночным данным, наиболее выгодное время для продажи — весна и начало лета, когда спрос на недвижимость максимален.

5. Работа с профессионалами: компании и специалисты

Испанская налоговая система сложна и постоянно меняется. Настоятельно рекомендуем:

Работать с профессионалами:

• Gestoría ( консультационная фирма)
• Независимый консультант
• Юридические консультанты по недвижимости
• Автор проекты инвестиционных планов

Услуги, которые мы предлагаем:

• Подача всех деклараций
• Рассчитать налоговые обязательства
• Консультации по оптимизации налогов
• Представление интересов
• Помощь с получением ВНЖ и резидентству

Оставьте заявку на бесплатную консультацию . Это поможет избежать ошибок и сэкономить деньги в долгосрочной перспективе.

6. Использование онлайн-ресурсов и калькуляторов

Существует множество онлайн-инструментов для расчета налогов:

• Официальный сайт налоговой службы Испании (agenciatributaria.gob.es)

Рекомендуем регулярно проверять обновления на официальных сайтах — законодательство часто меняется, и новые правила могут повлиять на ваши обязательства.

Корпоративный налог Impuesto sobre Sociedades для бизнеса

В Испании если вы владеете недвижимостью через компанию, необходимо также учитывать корпоративный налог — налог Impuesto sobre Sociedades.

Основные моменты:

• Стандартная ставка: 25% от прибыли компаний в Испании
• Для малого бизнеса: пониженные ставки 23%
• Новый бизнес: первые 2 года — 15%

Когда выгодно владеть через компанию:

• При больше одного объекта недвижимости
• При коммерческом использовании
• Для оптимизации налогов при аренде
• При планировании передачи активов

Недостатки:

• Двойное налогообложение (на уровне компании и при выплате дивидендов)
• Дополнительные расходы на ведение бухгалтерии
• Более сложная отчетность

Согласно статистике, владение через компанию имеет смысл при стоимости активов свыше 500 000-1 000 000 евро или при коммерческой деятельности.

Налог на вывоз средств и валютный контроль

В Испании при переводе крупных сумм необходимо соблюдать правила декларирования:

Обязательное декларирование:

• Суммы свыше 10 000 € при въезде/выезде из страны
• Переводы свыше 100 000 € между странами (форма D-6)
• Открытие счетов за рубежом (Modelo 720)

Штрафы за недекларирование могут достигать 150% от суммы. Это серьезное нарушение, которое может повлечь уголовное преследование.

Налоги и ипотека: что важно знать

При оформлении ипотеки в Испании необходимо учесть:

Налоги и расходы😗*

• Налог AJD на оформление ипотеки: 0,5-1,5%
• Оценка недвижимости: 300-600 €
• Страхование: жизни, недвижимости
• Нотариальные расходы: 600-1200 €

Вычеты для резидентов:

• Проценты по ипотеке можно вычесть из налогооблагаемой базы
• Максимальный вычет: 9 040 € в год
• Условия: ипотека на основное жилье, налогоплательщика должен быть резидентом

Для нерезидентов:

• Вычеты не применяются в общем случае
• Проценты можно вычесть только при сдаче в аренду

Региональные особенности: налоги в разных частях Испании

Разные автономные сообщества (comunidades autónomas) имеют право устанавливать свои ставки. Это создает значительные различия между регионами.

Самые выгодные регионы для покупки (низкие налоги)

Самые дорогие регионы (высокие налоги)

Выберите регион с учетом не только климата и площадь, но и налоговой нагрузки. Разница может составить десятки тысяч евро за несколько лет владения.

Иммиграция и налоги: связь с визой и ВНЖ

Ваш статус тесно связан с иммиграционным статусом. Важно понимать эту связь:

Типы виз и их влияние на налоги

1. Туристическая виза (до 90 дней)

   • Не делает вас резидентом
   • Платите только IBI и налог для нерезидентов

2. Виза для цифровых кочевников

   • Специальный налоговый режим (24%)
   • Действует 5 лет

3. Золотая виза (инвестиционная)

   • Не требует постоянного проживания
   • Можете оставаться нерезидентом

4. ВНЖ (вид на жительство)

   • После 183 дней — автоматически становитесь налоговым резидентом
   • Необходимо декларировать мировые доходы

Переезд в Испанию на ПМЖ (постоянное место жительства) подразумевает полную налоговую интеграцию. Это важное решение, которое необходимо принимать с учетом всех последствий.

Штрафы за неуплату налогов: что придется заплатить

Испанская налоговая служба (Agencia Tributaria) серьезно относится к сбору налогов. Неуплата или несвоевременная оплата подлежит серьезным санкциям.

Размер штрафов:

• 5-20% от суммы задолженности при задержке до трех месяцев
• 50-150% при умышленном уклонении
• Пени за каждый день просрочки (около 0,03% в день)

Дополнительные последствия:

• Арест имущества (embargo)
• Запрет на продажу недвижимости
• Уголовное преследование в серьезных случаях (при сокрытии больше 120 000 €)
• Проблемы с продлением ВНЖ или получением гражданство

Важно: Даже если вы не живете в Испании, налоговая служба может взыскать долг через международные соглашения или путем ареста вашей недвижимости.

Часто задаваемые вопросы:

Можно ли не платить IBI, если я не живу в квартире?

Нет. IBI — это налог на владение, а не на использование. Он обязателен для всех собственников. Не имеет значения, проживаете ли вы в недвижимости или сдаете ее в аренду — платить придется в любом случае.

Нужно ли платить налоги, если недвижимость унаследована?

Да. При наследовании уплачивается налог на наследство (отдельный налог, Impuesto sobre Sucesiones), а затем все стандартные налоги на владение (IBI, IRNR для нерезидентов). Размер налога на наследство варьируется от региона и может составить от 1% до 34% от стоимости наследства.

Что будет, если я забуду подать декларацию 210?

Вас оштрафуют. Минимальный штраф — 100 евро, максимальный — до 150% от суммы неуплаченного налога. Подайте декларацию как можно скорее. Если задержка небольшая и вы оплатите налог добровольно, штраф будет меньше.

Могу ли я платить налоги самостоятельно?

Да, но это требует знания испанского языка, понимания налоговой системы и наличия цифрового сертификата для онлайн-подачи. Большинство иностранных владельцев пользуется услугами gestoría. Стоит учесть, что ошибки в декларации могут привести к серьезным штрафам, поэтому помощь профессионалов часто оправдана.

Где найти кадастровую стоимость моей недвижимости?

На официальном сайте кадастра Испании (sede.catastro.gob.es) или в квитанции IBI, которую присылает муниципалитет. Можете также обратиться в местный офис кадастра (рядом с муниципалитетом) или заказать официальную справку через нотариуса.

Как получить льготы для многодетных семей?

Необходимо подать заявление в местный муниципалитет с документами, подтверждающими число детей. Процедура занимает 1-2 месяца. Нужны свидетельства о рождении, документы о проживании и удостоверение семьи.

Можно ли избежать двойного налогообложения?

Да, существует соглашение между многими странами об избежании двойного налогообложения. Для России такое соглашение действовало до недавнего времени, но его применение сейчас может быть ограничено. Необходимо консультироваться с налоговым консультантом.

Что делать, если я продал недвижимость с убытком?

Вы можете подать заявление на освобождение от налога Plusval (муниципального налога на прирост). Государственный налог на прирост капитала в этом случае не взимается. Необходимо предоставить документы, подтверждающие, что продажная цена ниже покупной с учетом всех расходов.

Как влияет статус “цифровой кочевник” на налоги?

Специальный режим для цифровых кочевников предполагает фиксированную ставку подоходного налога 24% на доходы от удаленной работы при работе в найме. Это значительно выгоднее стандартной прогрессивной шкалы для высоких доходов. Режим действует первые 5 лет.

Заключение: главная информация о налогах в Испании

Налогообложение недвижимости в Испании — это комплексная многоуровневая система, требующая внимания и понимания. Основные налоги, с которыми столкнется владелец недвижимости:

✅ IBI — ежегодный муниципальный налог (300-5000 €/год)
✅ IRNR (Форма 210) — налог для нерезидентов (19-24% от вмененного дохода)
✅ Налог на имущество — для активов свыше 700 000 € (0,2-3,5%)
✅ Налоги при покупке — ITP 6-11% или IVA 10% + AJD 0,5-1,5%
✅ Налоги при продаже — Plusvalía Municipal + налог на прирост капитала (19-26%)

Ключевые рекомендации:

🔹 Планируйте уплату налогов заранее
🔹 Используйте доступные льготы и вычеты
🔹 Храните все документы о расходах
🔹 Работайте с профессиональными налоговыми консультантами
🔹 Соблюдайте сроки подачи деклараций
🔹 Следите за новости и изменениями в законодательстве
🔹 Рассматривайте вариант получения налогового резидентства Испании
🔹 Учитывайте региональные особенности при выборе места для покупки

Владение недвижимостью в Испании может быть выгодным и приятным, если правильно понимать и выполнять обязательства. Следите за изменениями в законодательстве и консультируйтесь с экспертами для оптимизации налоговой нагрузки в рамках закона.

Помните: правильное налоговое планирование позволяет экономить десятки тысяч евро ежегодно. Не экономьте на профессиональных консультациях — это инвестиции, которые окупаются многократно.

Полезные контакты и ресурсы

Официальные сайты:

• Налоговая служба Испании: agenciatributaria.gob.es
• Кадастр: sede.catastro.gob.es
• Иммиграция: extranjeros.inclusion.gob.es

Для получения дополнительной информации рекомендуем обратиться к нам. Оставьте заявку на бесплатную консультацию у специалистов по налогообложению недвижимости в Испании.

Подписаться на новости о изменениях в налоговом законодательстве можно на нашем сайте.

Источники и материал:

• Официальный сайт налоговой службы Испании

Политика конфиденциальности и использование данных: Вся информация в статье носит информационный характер и не является юридической консультацией. Для принятия решений по конкретному случаю необходимо обращаться к квалифицированным специалистам.

Реклама и партнер материалы: Данный материал не содержит рекламы конкретных компаний. Все рекомендации даны в качестве общей информации.

Статья подготовлена на основе актуальной информации по состоянию на февраль 2026 года. Налоговое законодательство может изменяться, поэтому рекомендуем консультироваться с профессиональными налоговыми консультантами. Автор не несет ответственности за действия, предпринятые на основе данной информации без дополнительной профессиональной консультации.