Каждая страна мира самостоятельно определяет размер и механизм взыскания налогов. В Германии, США, Великобритании – в каждом уголке планеты люди и компании обязаны платить фискальные отчисления. В Европе организации и физические лица, легально проживающие на территории ЕС, уплачивают налоги от трудовой деятельности, других доходов. В среднем каждый европеец тратит треть годового дохода на налоговые сборы, но относится к этому максимально спокойно. Сумма отчислений зависит от места проживания: более высокие ставки в государствах Западной Европы, но даже там граждане относятся к отчислениям, как к инвестициям в развитие и поддержание качества общественной жизни.
Платить налоговые сборы обязаны иностранцы, имеющие статус налогового резидента. Для этого нужно провести на территории страны установленные законодательством сроки, соответствовать иным требованиям. Отсутствие единого закона об уплате налогов приводит к некоторым сложностям. Иностранцам сложно выбрать место, где можно получать стабильный доход с наименьшими потерями. Где платят самые низкие процентные ставки? Какие начисления уплачивают физлица и организации? В статье мы ответим на все вопросы. Вы сможете выбрать лучшую страну для постоянного проживания, построения карьеры и развития бизнеса.
Физические лица
Хотите жить в европейском государстве, соблюдая местные законы? Вам придется вносить в иностранный бюджет часть полученного дохода. После получения статуса налогового резидента важно регулярно платить налоги, соблюдая законодательство региона. В некоторых случаях физическим лицам приходится платить сборы в бюджет двух разных стран, но заключенное соглашение между государствами ЕС позволяет избежать двойного налогообложения. Законодательство обязывает вносить отчисления с любого дохода, облагающегося налогом.
Физлица обязаны уплачивать проценты со следующего типа доходов:
- Зарплата. Граждане уплачивают подоходный налог, который является прогрессивным во многих странах. Самая маленькая ставка, равная 10%, установлена в Румынии и Болгарии. Резидентам Финляндии приходится вносить отчисления, достигающие 56,5% от полученных доходов. Обычно платежи работодатель переводит самостоятельно, вычитая установленный процент из зарплаты. Чаще платежи растут по мере роста прибыли – чем больше заработок, тем выше процентная ставка.
- Имущество, дарение или наследство. Данные сборы могут накладываться на криптовалюту, недвижимые объекты, автомобили и даже животных. Иногда налог не применяют или высчитывают по ставке привычного подоходного. Чаще налоговые органы устанавливают прогрессивную шкалу начисления сборов. Например, ставка в Болгарии считается самой низкой, в Испании держится на высоком уровне. Физические лица должны самостоятельно уплачивать начисленные сборы, не нарушая установленных сроков.
- Дивиденды. Физлицам необходимо вносить отчисления за доходы, полученные с дивидендов. Процентная ставка зависит от региона, поэтому нужно изучить законодательство места вашего пребывания. Например, в Греции установлен самый маленький налог. Сбор вносит получатель дохода, следуя нормам налогового законодательства страны.
- Увеличение стоимости активов (прирост капитала). В нескольких странах налог платят при определенных условиях, когда выявляется заметное подорожание активов. В Дании применяют подоходный налог, превышающий 40% от прироста капитала. Размер ставки зависит от фискальной политики, налогового статуса. В большинстве случаев нерезидентам приходится платить более высокие платежи в отличие от резидентов.
Жители Европы обязаны отказываться от части дохода в пользу бюджета государства. Уровень процентов зависит от страны, поэтому перед переездом следует изучить законодательство всех понравившихся мест. Даже неглубокое изучение законов и сравнение процентных ставок поможет выбрать лучшие регионы для постоянного проживания.
Юридические лица
Система налогообложения касается как начинающих предпринимателей, так и крупных предприятий. Компании обязаны платить налоги с прибыли, полученной на территории страны. Иностранные юридические лица обязуются уплачивать взносы от дохода, полученного при ведении деятельности в государстве.
При планировании открытия дела в границах ЕС вы можете претендовать на упрощенную процедуру оформления гражданства. Предприниматели, инвесторы могут получить гражданство в более быстрые сроки, чтобы пользоваться всеми доступными правами для граждан.
Подоходный
В Европе бизнесу нужно платить налоги по ставке от 9%. Если в Венгрии организации вносят платежи по самым низким ставкам, то на Мальте они достигают 35%. Финансовую нагрузку для лиц-нерезидентов Венгрии применяют ко всей прибыли, заработанной на территории государства. Юридические лица с резидентством платят налоги от всего дохода вне зависимости от территории, где именно заработана прибыль. На Мальте не предусмотрен отдельный корпоративный налог, а предприниматели выплачивают около 35%.
НДС
Применяемый НДС в Европе считается одним из главных типов налогов. VAT – важнейший косвенный тип начислений на потребление продукции или услуг компании, который собирают с покупателей, перечисляют в бюджет государства. Сбор применим практически ко всем товарам, а также услугам. От НДС освобождены многие виды деятельности. Например, кредитным организациям не нужно платить VAT.
Самая высокая ставка установлена в Венгрии – 27%. Но некоторые компании могут воспользоваться льготами, доступными в границах государства. С молочных продуктов взимается 18%, а с лекарственных препаратов – 5%. В Румынии предприниматели должны отчислять 19%, но от реализации лекарств, напитков, некоторых других категорий – 9%.
Социальные отчисления
В Европе имеются взносы социального характера, играющие важную роль в формировании разных сфер помощи. Фискальную нагрузку распределяют как на работодателя, так и на работника. Например, во Франции выплаты социального страхования в размере 45% оплачиваются юрлицом из общей установленной ставки.
При регистрации бизнеса следует выбрать страну с наиболее приемлемым налоговым режимом. Важно учитывать и другие условия, способные влиять на работу. Например, безопасность ведения предпринимательства, позволяющая исключить неожиданные судебные решения, многочисленные проверки и рейдерство. Обратите внимание на простоту составления отчетности, так как некоторые налоговые органы настаивают на подготовке отчетов только сертифицированным бухгалтером. Нередко владельцы бизнеса сталкиваются с запутанными нормативами, разобраться с которыми без посторонней помощи невозможно. При выходе на новый рынок рекомендуется провести тщательную экспертизу системы отчисления налогов.
Самые низкие налоги
Налогообложение европейских стран с высокими ставками доставляют серьезные неудобства как для физических лиц, так и для юридических организаций. Во многих государствах это компенсируется важными социальными гарантиями. При переезде иностранные граждане стараются выбирать страны с более приемлемым налоговым законодательством. Мы расскажем, где самые сниженные налоги в Европе.
В отчетных списках «Rankinq of tax hells» 2024 года указаны страны с низкими налоговыми ставками. Отчет включает государства с более приемлемыми условиями жизни и работы, стабильностью в политической среде, упрощенным декларированием.
Наиболее лояльные условия в следующих государствах:
- Ирландия. Корпоративный налог начисляют по самой заниженной ставке в Европе (12,5%), поэтому многие иностранные инвесторы выбирают Ирландию. Здесь можно делать платежи со средней прибыли, переносив оставшуюся сумму на последующий год. Подоходный налог для предпринимателей, работников и пенсионеров с доходом в рамках 40 тысяч евро составляет 20%, а на прибыль свыше – 40%. Родители-одиночки имеют более высокий пороговый уровень, но бюджет супругов рассчитывается совокупно. На территории государства невыгодно уплачивать сборы гражданам, получающим заработную плату выше среднего уровня.
- Швейцария. Налоговые органы взимают взносы как на местном, так и на федеральном уровнях. Такой подход приводит к заметным различиям в сумме платежей, которые уплачиваются в разных регионах Швейцарии. Физлицам нужно платить 11,5% в государственный бюджет, дополнительно отчисляя деньги на региональный счет. Даже в местах с низким обременением гражданам не выгодно уплачивать налоги. Страну выбирают предприниматели, ведь корпоративный налог составляет до 21,6%. Выгоден и стандартный НДС (8,1%), так как он оказывает минимальное влияние на цены.
- Люксембург. Современный уровень действующей системы налогообложения напоминает Швейцарию, но здесь применяется прогрессивная шкала подоходного налога. Начисления составляют от 8 до 42%: при ежегодном доходе до 14 508 евро ставка минимальная, а при доходах от 220 788 евро – максимальная. На территории государства действует солидарная надбавка, направленная на финансирование особых проектов для консолидации общества. Также предприниматели отчисляют 6,75% в муниципальный бюджет. Корпоративные сборы при прибыли до 175 000 евро составляют 15%, а при уровне доходов выше низкого уровня и до 210 001 евро – 31%. Более высокие доходы облагаются налогом 17% и надбавкой 7%.
- Дания. Как в Северной, так и в Западной Европе классический подоходный налог для физических лиц включает сразу несколько ставок: при этом взнос составляет 51% и не может превышать 52,07%, поэтому граждане могут использовать некоторые вычеты. Прибыль от акций облагается отдельным налогом, где при доходах до 7 900 евро взимают 27%, а в случае более высоких – 42%. Налоговое резидентство Дании невыгодно для физлиц, но вполне приемлемо для организаций: корпоративный взнос – 22%, а обременение для многих отраслей не превышает 23,45%.
- Швеция. При ежегодном заработке до 2 154 евро граждане могут не платить налоги, но с суммы до 53 196 евро взимают 32% в муниципальный бюджет. С более крупного дохода лица отчисляют дополнительно 20% в госбюджет. На прирост капитала в Швеции ставка считается высокой, так как достигает 30%. Поэтому физлицам невыгодно вкладывать средства в пассивный доход. Корпоративный налог для организаций составляет 20,6%, что гораздо выгодней в сравнении со многими странами.
- Норвегия. В стране применяется прогрессивный принцип с базовой ставкой, составляющей 22% при годовом доходе до 18 280 евро. При более высоком заработке накладываются дополнительные пошаговые ставки. Юридические лица выплачивают 22%, а действующие предприниматели в некоторых экономических секторах – 25%. За добычу нефти приходится также вносить 56% от полученной прибыли. Законодательство не позволяет зарабатывать крупные суммы от продажи ресурсов природы, накладывая высокие обременения.
- Польша. В стране созданы лучшие условия для резидентов с небольшими доходами, так как ставки здесь гораздо ниже в сравнении с другими государствами Северной, Западной Европы. При заработной плате до 835 евро налог не взимается с физических лиц, при превышении данного уровня до 27 879 евро ставка достигает 12%. Оклад, превышающий 27 850 евро, обязует выплачивать 32% и 2500 евро дополнительно. Юрлица выплачивают 19% в случае дохода до 2 миллионов евро в течение года.
- Болгария. Обычно граждане оплачивают 10% с доходов. В Болгарии принято платить взносы на страхование для предприятий и работника. Корпоративный налог также составляет 10%, что выгодно для юрлиц.
- Румыния. Физлица, работающие в Румынии, уплачивают 10% с полученного дохода. Официально трудоустроенные работники платят сборы в социальные взносы. Для привлечения персонала работодатели могут завышать зарплату до уровня, позволяющего покрывать налоговые расходы. Для предприятий установлена приемлемая ставка, равная 16%. С маленьких компаний, доход которых менее 500 000 евро, взимается 1%. Поэтому Румынию выбирают лица, желающие открыть бизнес с небольшим доходом.
- Сербия. В стране достаточно низкие ставки налогообложения. Взносы составляют до 20%, а владельцы ВНЖ выплачивают налоги по сниженным ставкам.
В числе стран, имеющих приемлемую фискальную политику, – Испания и другие государства. Они не входят в топ мест с самым пониженным порогом ставок, но предлагают приемлемые условия для вашего развития, роста бизнеса.
Читайте также
На дорогах Испании все чаще можно встретить водителей, разговаривающих на русском языке. Многие туристы и мигранты предпочитают ездить за рулем, чтобы не зависеть от расписания автобусов или пунктуальности таксистов.
Оформление резидентства
Резидентами становятся иностранные граждане третьей страны, находящиеся там легально. Необходимо иметь вид на жительство: для резидентства подходит как временный, так и постоянный тип. Государства выдают ПМЖ и ВНЖ на разных условиях, но стандартный алгоритм включает несколько шагов.
Претендовать на резидентство вы можете при выполненных условиях:
- проживание в границах страны более 183 суток в году;
- ведение деятельности в границах юрисдикции;
- выбор государства в качестве главного места проживания;
- размещение внутри страны значимых активов.
В европейских странах учитывают даты как въезда, так и выезда. Государственные органы обращают внимание на открытие счетов в банках, включая депозиты или кредиты.
Налоговые организации заинтересованы в получении всех установленных выплат с плательщика. При любом статусе вы можете иметь обязанность выплачивать налоговые сборы. Страна, паспорт которой имеет гражданин, не станет самостоятельно освобождать его от наложенных обязательств. К примеру, налоговому резиденту испанского государства, имеющего паспорт России, придется подать заявление в фискальные органы Испании с документом, подтверждающим регулярные уплаты налогов в РФ.
Специальный договор об исключении двойного налогообложения, заключенный с большинством государств Европы, позволяет избежать риска начисления повторных налогов. Россия заключила соглашения с 26 европейскими странами: в соответствии с документом вы можете выбрать страну, в которой будете уплачивать необходимые сборы. Например, россияне могут работать в Европе, платить налоги там или в России.
Во многих европейских странах физические и юрлица обязаны платить налоговые выплаты по высоким процентным ставкам. Но здесь есть государства, предлагающие приемлемые условия для работников и бизнеса. При поиске места для постоянного проживания, работы и развития предприятия лучше выбрать страну, которая соответствует вашим ожиданиям, возможностям. НДФЛ, НДС, выплаты корпоративного налога, иные сборы необходимо оплачивать в установленные сроки. В любой стране задержки оплаты приводят к санкциям, а уход от налогов – к более серьезным последствиям.
Подберем лучший ВНЖ или визу под ваши цели и ситуацию
Читайте также
На дорогах Испании все чаще можно встретить водителей, разговаривающих на русском языке. Многие туристы и мигранты предпочитают ездить за рулем, чтобы не зависеть от расписания автобусов или пунктуальности таксистов.
Поделиться:
